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資本溢價需要繳納什么稅？
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您好，1、溢價資本公積轉增股本不用交個人所得稅和企業(yè)所得稅，因為溢價本身就是作為股東的個人和企業(yè)出資認繳的，是股東投資的成本，在股東轉讓股權計算投資轉讓所得時，這部分出資也是可以作為成本扣除的，而不用考慮被投資方是如何進行會計處理的（是全部計入了股本還是分別計入股本和資本公積）。所以溢價轉增股本不應當征收個人所得稅和企業(yè)所得稅。
2、但是對于以其他資本公積轉增股本，企業(yè)所得稅和個人所得稅有不同的處理：免企業(yè)所得稅，交個人所得稅。如果將其視為利潤分配和投資兩步，這就很好理解了。
2024 02/28 12:02
84784955 
2024 02/28 12:48
是分別計入了實收資本和資本公積，要交個人所得稅嗎？
廖君老師 
2024 02/28 12:54
您好，這個不交，就是上面1條
84784955
2024 02/28 15:05
如果資本公積-資本溢價不轉增資本，年底應該怎么處理，轉讓股份的股東需要繳納個稅嗎？
廖君老師
2024 02/28 15:11
您好，不轉增沒有分錄，就是資本溢價，轉讓股份的股東要交多少個稅是看所得多少，轉讓款減自己投入本錢。
84784955
2024 02/28 15:37
轉讓股份的股東沒有實繳，就是沒有投錢，資本溢價的錢也是存在公戶里用于公司運營了，這種情況需要怎么做賬？
廖君老師
2024 02/28 15:39
?您好，轉讓時新股東給老股東錢的吧，股權轉讓是股東行為，我們公司沒有賬務的（如果實收資本沒有明細科目到各股東的話）
84784955
2024 02/28 15:59
是這樣的，新股東把錢直接轉入了公司賬戶20萬，按股份實繳5萬，其余15萬計入了資本公積，這15萬的資本公積應該怎么處理？稅務局說要交個稅，但這15萬一直在公戶里并沒有轉給老股東
84784955
2024 02/28 16:00
這15萬要計入收益嗎？是計入投資收益，按收入算利潤嗎？
廖君老師
2024 02/28 16:06
您好，我們的操作不對，要先把股權轉讓了，0元轉讓（我們未分配利潤為負可以），再讓新股東注資就可以了?，F(xiàn)在稅務認為20買了股份，實繳部分扣了就是老股東的所得，要分給老股東，扣20%個稅
84784955
2024 02/28 16:13
這個是19年的賬務，現(xiàn)在股東不想交個稅，怎么操作可以不用交個稅？
廖君老師
2024 02/28 16:16
您好，現(xiàn)在基本沒有余地了，稅務都介入了
84784955
2024 02/28 16:16
這15萬的資本公積不算老股東的所得是嗎？不用交個稅？
廖君老師
2024 02/28 16:18
您好，因為是新股東轉入的，股權還沒有轉讓呢，稅務認為這就是原股權的轉讓款
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