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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)2022年12月開(kāi)的發(fā)票，這個(gè)月需要紅沖，該怎么做賬務(wù)處理？報(bào)稅要怎么填表？
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好。咱是去開(kāi)紅字發(fā)票這個(gè)原因紅沖還是說(shuō)什么原因？
02/28 14:52
84784951 
02/28 14:53
把22年開(kāi)的票金額大了要沖掉，重新開(kāi)小金額的。
玲老師 
02/28 14:53
那可以的，你先開(kāi)紅字發(fā)票紅沖當(dāng)期收入，然后再開(kāi)一個(gè)正確的發(fā)票，再做一筆收入。
玲老師
02/28 14:54
然后報(bào)表就是按照正負(fù)相加的銷售額申報(bào)了。
84784951
02/28 14:54
那我多交的增值稅要體現(xiàn)在賬務(wù)里嗎？
玲老師
02/28 14:57
你的意思把前面全面紅沖了，后面會(huì)開(kāi)出來(lái)的發(fā)票會(huì)少嗎？是這樣嗎？
玲老師
02/28 14:57
要是后面開(kāi)出來(lái)的發(fā)票和紅沖的一樣，這個(gè)不存在多交稅。
玲老師
02/28 14:57
你要是后面開(kāi)的少多交的稅會(huì)退稅。
那你這個(gè)就有風(fēng)險(xiǎn)了。
84784951
02/28 14:59
我們是建筑企業(yè)，當(dāng)時(shí)項(xiàng)目未審計(jì)，開(kāi)了145萬(wàn)發(fā)票過(guò)去，現(xiàn)在審計(jì)完只有130萬(wàn)，所以有張發(fā)票要沖掉重新按審計(jì)后的金額開(kāi)票。
玲老師
02/28 15:00
你好? 按上面說(shuō)的處理? 稅務(wù)問(wèn)起做解答就好了了
84784951
02/28 15:01
哦，那就這樣做，沒(méi)什么問(wèn)題，是吧
84784951
02/28 15:02
那我沖掉那張發(fā)票的稅不退，報(bào)表里是不是體現(xiàn)是留抵呀？
玲老師
02/28 15:03
你好。你要不申請(qǐng)退稅，多交的就會(huì)是負(fù)數(shù)，可以抵扣以后的稅款。
84784951
02/28 15:03
我這個(gè)月也開(kāi)了不少票，那就是沖減這個(gè)月的稅款唄
玲老師
02/28 15:04
是的，可以的，對(duì)的是的對(duì)的。
84784951
02/28 15:04
負(fù)數(shù)發(fā)票就是跟前面的分錄一樣，只是做負(fù)數(shù)，對(duì)嗎？這個(gè)會(huì)涉及到以前年度損益嗎？
84784951
02/28 15:06
這個(gè)是做相反的分錄還是做負(fù)數(shù)分錄比較好呀？
玲老師
02/28 15:07
不涉及以前年度損益調(diào)整直接紅沖當(dāng)期的收入。
玲老師
02/28 15:08
要軟件做賬，我建議你用復(fù)數(shù)。
84784951
02/28 15:08
好的，謝謝老師
玲老師
02/28 15:10
客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
84784951
02/28 15:15
老師。再請(qǐng)問(wèn)下，這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票我要給對(duì)方嗎？原先的發(fā)票我要收回嗎？
玲老師
02/28 15:16
你好，需要給對(duì)方的對(duì)方做賬用。
玲老師
02/28 15:16
最好收回原來(lái)發(fā)票
84784951
02/28 15:17
那原先的發(fā)票我不用收回，對(duì)嗎？
玲老師
02/28 15:17
原來(lái)的發(fā)票最好是收回來(lái)。
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