免費(fèi)問(wèn)答

謝謝老師。上述分錄是一般納稅人受托分錄。目前我方為受托方，為小規(guī)模，分錄該怎么修改？

你好同學(xué)，銷售受托代銷商品時(shí)，按照實(shí)際銷售金額，借：銀行存款，貸：應(yīng)付賬款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，按代銷清單和對(duì)方結(jié)款時(shí)按照銷售額，借：應(yīng)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

如果代銷產(chǎn)生增值稅稅費(fèi)，繳納時(shí)，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)付賬款

請(qǐng)老師看一下，這樣寫(xiě)是否正確（我方是小規(guī)模，收到委托方普票），謝謝。 （1）收到商品 借：受托代銷商品（不含稅售價(jià)）??????100 ?? 貸：受托代銷商品款（不含稅售價(jià)）??????100 （2）對(duì)外銷售 借：銀行存款????????????101 貸：受托代銷商品???????????100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1 （3）收到發(fā)票 借：受托代銷商品款????????100 貸：應(yīng)付賬款?????????????100 （4）支付貨款，計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)（10%） 借：應(yīng)付賬款????????????100 貸：銀行存款?????????????89.4 其他業(yè)務(wù)收入????? 10 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.6

你好同學(xué)，原則上是對(duì)的，因?yàn)槟惴降匿N售委托商品的價(jià)格以及手續(xù)費(fèi)的收入是按照什么價(jià)格，還有你方承擔(dān)的增值稅這些都可以與委托方協(xié)議，然后按實(shí)際情況調(diào)整分錄對(duì)應(yīng)的金額