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問題已解決
你好老師，有21，22年的代扣個人社保部分漏記賬了，該如何做補記呢？23年1月補記可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，個人社保是從工資里扣下來的，不影響利潤，可以在1月調(diào)整
02/29 17:31
84785023 
02/29 17:42
那分錄該如何寫？
廖君老師 
02/29 17:43
您好，看下面
1、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)）
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
2、上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
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