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問題已解決
老師好！因?yàn)橐粋€(gè)項(xiàng)目工程款未到賬，這個(gè)項(xiàng)目上有2023年的勞務(wù)分包普票忘記掛賬，請(qǐng)問這發(fā)票2024年還能繼續(xù)使用嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，2023年的這張發(fā)票在增值稅匯算清繳之前，可以入賬，在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，調(diào)整到2023年賬務(wù)中。
02/29 19:09
84785027 
02/29 19:12
老師，匯算清繳是在5月31號(hào)之前嗎？是普票不影響增值稅呀
大侯老師 
02/29 19:17
同學(xué)你好，匯算清繳是在5月31號(hào)之前。普票不影響增值稅，影響企業(yè)所得稅。
84785027
02/29 19:50
好的，老師，是在20240531號(hào)之前把這張發(fā)票做到賬里就行？
84785027
02/29 19:51
分錄是借：工程施工—分包費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款，老師，是這樣分錄的吧？
大侯老師
02/29 19:54
是的，同學(xué)，在20240531號(hào)之前把這張發(fā)票做到賬里就行。
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，這樣做分錄是沒有問題的。如果是企業(yè)會(huì)計(jì)制度，需要將工程施工—分包費(fèi)改為合同履約成本-工程施工—分包費(fèi)
84785027
02/29 19:56
是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，老師
大侯老師
02/29 20:03
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以直接使用工程施工科目。
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