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問題已解決
老師，我2021年暫估了材料入庫(kù)做了成本，2022年5月31號(hào)匯算清繳前沒有回票，做了借應(yīng)付賬款暫估，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，到我2022年后收到這個(gè)票怎樣入賬呢？2022年材料就賬實(shí)不符了
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你好，那你匯算清繳的時(shí)候，2021年納稅調(diào)增了。
03/01 15:05
84785042 
03/01 15:08
是的，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本減少，本年利潤(rùn)增加了，說(shuō)沒有發(fā)票稅前不可以扣除，但我2022年后面收到發(fā)票又怎樣入賬呢，因?yàn)?021年時(shí)是入了借原材料，貸應(yīng)付暫估的，現(xiàn)在又收到發(fā)票又要入庫(kù)不是賬實(shí)不符了。
郭老師 
03/01 15:11
借應(yīng)付賬款貸原材料，借原材料貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
借原材料
貸應(yīng)付借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸原材料匯算清繳，納稅調(diào)減。
84785042
03/01 15:20
老師，前面是借原材料，貸應(yīng)付暫估 匯算時(shí)做借應(yīng)付暫估 貸主營(yíng)業(yè)成本 這樣的，收到發(fā)票是怎樣做，不太明白
郭老師
03/01 15:21
你好，那也不對(duì)呀，你要充了成本，你沒有在做發(fā)票的。
84785042
03/01 16:28
匯算的時(shí)候就是已經(jīng)沖了成本了，借應(yīng)付賬款暫估 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是沖了嗎
郭老師
03/01 16:29
然后你再做發(fā)票的呀。2022年你不是還有收到一個(gè)發(fā)票。
郭老師
03/01 16:29
然后2023年匯算清繳納稅調(diào)減。
郭老師
03/01 16:29
2023年做2022年匯算清繳的時(shí)候，納稅調(diào)減
84785042
03/01 16:50
收到發(fā)票分錄借未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付賬款暫估，這樣嗎？
郭老師
03/01 16:51
可以的，可以這么做的
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