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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
教培機(jī)構(gòu)是個(gè)體戶核定征收，收入是按實(shí)際收款就確認(rèn)收入還是按學(xué)員實(shí)際消課后的金額確認(rèn)收入？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，實(shí)際消課后的金額確認(rèn)收入，收款是預(yù)收款掛往來(lái)科目
03/01 21:32
84785020 
03/01 21:35
個(gè)體戶核定征收，沒有做賬，怎么掛預(yù)收往來(lái)呀，會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)么
廖君老師 
03/01 21:37
哦哦，核定也要有賬呀，收入一直低于核定確實(shí)不用做賬，但我們要有依據(jù)說(shuō)服稅務(wù)我們確實(shí)只有這些收入，但我們賬戶里會(huì)集中收款的又不作為收入，得讓稅務(wù)認(rèn)同嘛
84785020
03/01 21:42
老師我沒懂你的意思？意思是雖然核定內(nèi)不用做賬，但是又有收入沒有入收入，要讓稅務(wù)覺得你確實(shí)有這么多收入還是要有賬去讓稅務(wù)看么？
廖君老師
03/01 21:48
您好，對(duì)不起，我沒表達(dá)清楚，開學(xué)季我們收入300的學(xué)費(fèi)，稅務(wù)給我們核定是100，要讓稅務(wù)認(rèn)同我們只申報(bào)低于或等于100的收入，得有資料呀，如果我們有賬不是清楚了么，咱就是預(yù)收款，學(xué)員實(shí)際消課后的金額確認(rèn)收入（上課后有學(xué)員的簽字）
84785020
03/01 21:54
有消課的系統(tǒng)看，稅務(wù)會(huì)認(rèn)可這個(gè)收入系統(tǒng)么？之前一直沒有做賬，都是按消課的系統(tǒng)入的收入
廖君老師
03/01 22:00
您好，那挺好的，我們有自己的系統(tǒng)稅務(wù)當(dāng)然能認(rèn)的，稅務(wù)也不是不講理的
84785020
03/02 15:17
老師，請(qǐng)問(wèn)如果給學(xué)員開了發(fā)票，是不是就應(yīng)該在原來(lái)消課的收入金額里面把已開發(fā)票的金額減下來(lái)再去申報(bào)收入??？不然又是銷課收入又是開發(fā)票的收入是不是就重復(fù)交稅了呢？
廖君老師
03/02 15:19
您好，是的哦，我們是一般人還是小規(guī)模呀，一般人有專門一列是申報(bào)未開票收入的，先申報(bào)未開票收入正，下次開票申報(bào)未開票收入負(fù)，還有藍(lán)字發(fā)票正，開票月一正一負(fù)沒有稅金，不過(guò)注意不要跨年哦
84785020
03/02 15:26
我們是個(gè)體核定征收，原來(lái)是個(gè)體戶按消課收入報(bào)收入，學(xué)員開發(fā)票就用的另一個(gè)有限公司（小規(guī)模）開的發(fā)票又做了收入，這種不就重復(fù)報(bào)收入了么？所以想的是個(gè)體戶可以開發(fā)票，然后個(gè)體戶就按消課系統(tǒng)里面的已消課收入直接減去已開票收入，身下的金額去報(bào)收入，合計(jì)就是全部的消課收入，這樣行么
廖君老師
03/02 15:29
您好，咱這個(gè)操作當(dāng)然是重復(fù)報(bào)了
按消課系統(tǒng)里面的已消課收入直接減去已開票收入，剩下的金額去報(bào)收入，本來(lái)就是這樣申報(bào)的
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