上月工資計(jì)提:借:管理費(fèi)用10000 工程施工15000 貸:應(yīng)付職工薪酬 25000 結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-人工費(fèi)15000 下月工資發(fā)放:借:應(yīng)付職工薪酬25000 貸:銀行存款25000 其中發(fā)放工資的時(shí)候發(fā)現(xiàn)少計(jì)提了部分工資,在我該做一筆補(bǔ)計(jì)提的分錄嗎?待補(bǔ)計(jì)提后做一筆發(fā)放的分錄在結(jié)轉(zhuǎn)到成本嗎?
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速問(wèn)速答你好,少計(jì)提了,就需要補(bǔ)做計(jì)提處理。
如果補(bǔ)計(jì)提的時(shí)候是計(jì)入?工程施工,那就需要結(jié)轉(zhuǎn)到?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
03/04 12:14
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查看更多- 參考以下例題重新理解一下: 某批發(fā)兼零售的卷煙銷售公司,2023年6月批發(fā)銷售牌號(hào)卷煙100箱(每箱50000支),取得不含增值稅銷售額200萬(wàn)元、銷項(xiàng)稅額26萬(wàn)元;零售牌號(hào)卷煙20箱(每箱50000支),取得含增值稅銷售額56.5萬(wàn)元。該公司6月應(yīng)繳納消費(fèi)稅(?。┤f(wàn)元。(消費(fèi)稅稅率11%,0.005元/支) 【答案】:本題分別核算了批發(fā)和零售環(huán)節(jié)的銷售額、銷售數(shù)量,卷煙在零售環(huán)節(jié)不繳納消費(fèi)稅。 6月應(yīng)繳納消費(fèi)稅=200×11%+100×50000×0.005÷10000=24.5(萬(wàn)元)【提示】納稅人兼營(yíng)卷煙批發(fā)和零售業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)分別核算批發(fā)和零售環(huán)節(jié)的銷售額、銷售數(shù)量;未分別核算批發(fā)和零售環(huán)節(jié)銷售額、銷售數(shù)量的,按照全部銷售額、銷售數(shù)量計(jì)征批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅。 問(wèn)題,圖片中案例和這個(gè)題,所以考試碰到批發(fā)環(huán)節(jié),到底要不要把零售的那部分算消費(fèi)稅?一題算了一題沒(méi)算。 昨天
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