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出口貿(mào)易單位整個(gè)賬務(wù)處理流程是什么樣的??發(fā)票怎么開具?外幣賬戶收款轉(zhuǎn)款分錄?出口貿(mào)易的小規(guī)模和一般納稅人有什么樣的區(qū)別?

84784973| 提問時(shí)間:03/05 16:31
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)師
(一)購進(jìn)出口貨物時(shí),取得增值稅專用發(fā)票: 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應(yīng)收賬款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計(jì)算應(yīng)收出口退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
03/05 16:32
84784973
03/05 16:34
我們收到款,需要開具發(fā)票嘛?
樸老師
03/05 16:34
同學(xué)你好 需要開出口的發(fā)票
84784973
03/05 16:34
有開具的模板嗎?小規(guī)模的話怎么開具呢?
84784973
03/05 16:36
還有申報(bào)收入這塊怎么申報(bào)呢?
84784973
03/05 16:38
小規(guī)模出口入賬需要哪些原始單據(jù)?有原始單據(jù)模板嗎?
樸老師
03/05 16:49
模板沒有呢 收入填寫附表一免抵退那欄
84784973
03/05 16:51
有哪些原始單據(jù)呢?
樸老師
03/05 17:01
同學(xué)你好 小規(guī)模出口只能免稅 不能退稅 就是發(fā)票報(bào)關(guān)單合同運(yùn)單等
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