問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，23年的保險(xiǎn)費(fèi)，24年才取得發(fā)票，還能扣除嗎？還沒(méi)匯算清繳

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：03/06 12:29
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，能扣除，我們有沒(méi)有在23年計(jì)提這個(gè)費(fèi)用呀，年度匯繳來(lái)發(fā)票就可以了，沒(méi)有計(jì)提把這個(gè)分錄的損益科目做成以前年度損益調(diào)整，在匯繳和年報(bào)時(shí)把這個(gè)金額申報(bào)在23年哦。 朋友，我在吃中飯，晚點(diǎn)回復(fù)您信息哈，請(qǐng)?jiān)?/div>
03/06 12:31
84785031
03/06 15:15
已經(jīng)計(jì)提了，計(jì)提的是普票 開(kāi)來(lái)專(zhuān)票了，現(xiàn)在是反結(jié)帳到12月份嗎？
廖君老師
03/06 15:20
您好，不用不用，這個(gè)差異一點(diǎn)點(diǎn)，沖回上年分錄，再按發(fā)票金額入賬，損益的差異就是進(jìn)項(xiàng)稅，沒(méi)有關(guān)系的，
84785031
03/06 15:38
那能抵扣嗎？
84785031
03/06 15:38
進(jìn)項(xiàng)部分要調(diào)增嗎？
84785031
03/06 15:38
怎么做分錄呢？
廖君老師
03/06 15:39
您好，不用調(diào)增（分錄我上面寫(xiě)了：沖回上年分錄，再按發(fā)票金額入賬） 借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)? ?（負(fù)）貸：銀行? （負(fù)） 借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)? ? ?進(jìn)項(xiàng)稅? ?貸：銀行?? 這2個(gè)分錄都有銀行不用擔(dān)心，不會(huì)影響 的，這是最簡(jiǎn)單調(diào)整方法，沒(méi)有之一
84785031
03/06 18:33
在今年2月份做進(jìn)去，還是反結(jié)帳到23年12月呢？
廖君老師
03/06 18:33
您好，今年2月份做進(jìn)去，不用反結(jié)，一點(diǎn)點(diǎn)差異這是正常的
84785031
03/06 18:44
那費(fèi)用不是成24年的了嗎
84785031
03/06 18:55
感覺(jué)有影響，管理費(fèi)用一保險(xiǎn)費(fèi)-1130 貸：銀行存款 -1130 做正確的，借：管理費(fèi)用1000 進(jìn)項(xiàng)稅額130 貸：銀行存款1130 有差額
廖君老師
03/06 18:56
您好，您看前后2個(gè)分錄一正一負(fù)，差額只有進(jìn)項(xiàng)稅部分，沒(méi)有多少的
84785031
03/06 18:56
差額就是進(jìn)項(xiàng)這里
廖君老師
03/06 18:58
是的，這個(gè)金額一點(diǎn)點(diǎn)，能影響什么，不要緊的
84785031
03/06 19:00
我只是舉個(gè)例子，其實(shí)是130000呢
84785031
03/06 19:00
反結(jié)轉(zhuǎn)到12月會(huì)不會(huì)好一點(diǎn)
廖君老師
03/06 19:04
哦哦，這么多的金額，確實(shí)反結(jié)到12月比較好，我以為就是百元的差異
84785031
03/06 19:05
如果是4000塊呢
廖君老師
03/06 19:07
您好，如果我就不改了，
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