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如果是應(yīng)退稅額，對你們有利。

?應(yīng)調(diào)整免抵退稅額那這個(gè)是啥到底

這個(gè)數(shù)字是退稅給我們還是我們需要補(bǔ)稅

可能是應(yīng)退，也有可能是免抵稅額，你需要自己計(jì)算一下 稍等一會我給你發(fā)過公式。

當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算： 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)貨物-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-不得史征和抵扣稅額）-上期留抵稅額， 二、免抵退稅額的計(jì)算 ： 免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額， 三、當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算：需要比大小， 1、如當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額： 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 ， 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 ， 2、如當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額： 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 ， 當(dāng)期免抵稅額=0 。

好復(fù)雜 不會算

舉個(gè)例子 某產(chǎn)品，企業(yè)90元購進(jìn)原材料，生產(chǎn)后100元出售。假設(shè)增值稅稅率和退稅率都是11%。 產(chǎn)品國內(nèi)增值額總額為100元，所以全部應(yīng)退還的國內(nèi)增值稅為100×11%=11元。最多只能退11元。也就是退稅的上限。 實(shí)際處理方法如下：首先生產(chǎn)企業(yè)出口免稅，100×11%-90×11%=1.1元增值稅不收了，免掉。在企業(yè)之前產(chǎn)生的增值稅(也就是90×11%=9.9元的進(jìn)項(xiàng)稅，稅法規(guī)定，用于免稅收入所取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)，90×11%=9.9元，加上免掉的1.1，還是11元。 如果企業(yè)還有其他內(nèi)銷業(yè)務(wù)時(shí)，假設(shè)應(yīng)納稅額為5元，那么國家可以選擇企業(yè)交稅5元，然后退給企業(yè)9.9元。太麻煩了，直接退給企業(yè)4.9元不就行了嘛，抵了5元應(yīng)納稅款，退稅4.9元。 所以，免稅(1.1)+抵稅(5元)+退稅(4.9元)=免抵退稅額=11=出口貨物離岸價(jià)格(FOB價(jià)格)×退稅率。