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12月份暫估了成本4萬，匯算清繳如何調(diào)增？我該如何處理？分錄需要紅沖嗎？
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您好！你當(dāng)時分錄怎么做的
03/07 09:09
84785007 
03/07 09:13
暫估入庫4萬，暫估成本4萬
84785007
03/07 09:17
借：庫存商品4萬。 貸：應(yīng)付賬款4萬。 第二個：借：主營業(yè)務(wù)成本4萬。貸：庫存商品4萬
宋生老師 
03/07 09:28
你好！你這個在匯算清繳的時候調(diào)增4萬，然后借應(yīng)付賬款4 貸庫存商品4
84785007
03/07 09:35
那之前的兩個分錄需要紅沖嗎？
宋生老師
03/07 09:36
您好！不用，上面我說的那個已經(jīng)沖減了1個
84785007
03/07 09:39
還有年度財務(wù)報表該怎么做？
宋生老師
03/07 09:40
你好！年報沒關(guān)系，就是你4季度的報表
84785007
03/07 09:43
分錄按你的做的話，庫存商品就成負數(shù)了
宋生老師
03/07 09:44
你好，你這個暫估的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面去了，是吧？
84785007
03/07 09:47
是的，也暫估了成本里面4萬
宋生老師
03/07 09:50
你好，這個是借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整?
84785007
03/07 09:56
這樣那庫存商品不就做了么？沒懂，能說詳細一點嗎？謝謝
宋生老師
03/07 09:57
你好，對呀，因為你本身就是沒有庫存商品的呀。
84785007
03/07 10:07
不是，我打錯字了，我想在賬沖掉暫估應(yīng)付賬款4萬，你說的分錄，庫存商品就多了4萬呀，如果我在3月份紅沖了，在繳納企業(yè)所得稅的時候繳納了，那我還需要匯算清繳調(diào)增嗎
宋生老師
03/07 10:08
你好！你想沖減掉暫估的，就把當(dāng)時暫估的做相反的憑證就可以了。
你在三月如果已經(jīng)沖減了是進入以前年度損益調(diào)整的話，那么在匯算的時候就不用再調(diào)了，但是絕大多數(shù)都是在匯算的時候調(diào)。
84785007
03/07 10:21
三月紅沖之前那兩個分錄就可以了嗎？這個季度該交企業(yè)所得稅就交，匯算清繳就不調(diào)增吧？這樣做，可以嗎？
不用改報表可以嗎
宋生老師
03/07 10:22
你好！是呃，可以這樣操作
宋生老師
03/07 10:23
雖然操作是可以操作，但是不規(guī)范
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