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實(shí)務(wù)
問題已解決
物業(yè)公司代收代電費(fèi)，商戶需要發(fā)票的話，開具發(fā)票確認(rèn)收入，那么成本是什么？當(dāng)時(shí)交電費(fèi)的時(shí)候已經(jīng)將全部電費(fèi)計(jì)入其他應(yīng)付款科目了。
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成本就是收上來的電費(fèi)。
03/07 10:05
玲老師 
03/07 10:05
咱們收上來的電費(fèi)交到電業(yè)局電業(yè)局也給咱開的發(fā)票，這個(gè)就是成本。
玲老師
03/07 10:05
第一個(gè)說的不準(zhǔn)確，看第2個(gè)回復(fù)看那個(gè)。
84785007 
03/07 10:07
我的分錄是這樣的，支付電力局電費(fèi)100萬，借:其他應(yīng)付款100 貸:銀行存款100
84785007
03/07 10:08
收到不開票的電費(fèi)10萬，借:銀行存款10 貸:其他應(yīng)付款10
84785007
03/07 10:10
收到商戶電費(fèi)20萬，需要開發(fā)票，借:銀行存款20 貸:其他業(yè)務(wù)收入19.8 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.2
84785007
03/07 10:11
那我開票的這個(gè)電費(fèi)有收入，沒有成本？
玲老師
03/07 10:11
那不對(duì)。咱們收款的時(shí)候借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅。
交到電業(yè)局的時(shí)候借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。
84785007
03/07 10:18
我們物業(yè)公司水電費(fèi)用的是代收代付的記賬規(guī)則
玲老師
03/07 10:22
要是代收代付那咱們最終這個(gè)也不確認(rèn)收入的也不要是代收代付，那咱們最終這個(gè)也不確認(rèn)收入的，也不確認(rèn)成本。
收到前借銀行存款貸其他應(yīng)付。
付款時(shí)是借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
84785007
03/07 10:26
您的意思是，電費(fèi)我即使開票了，也不確認(rèn)收入？
玲老師
03/07 10:28
那你開票是錯(cuò)的，因?yàn)槟愦沾恫淮嬖谑杖?，那你為啥要開票呢？
你開票要不確認(rèn)收入，還有風(fēng)險(xiǎn)呢？稅務(wù)那邊是有信息的。
84785007
03/07 10:34
如果是代收代付，那就是開票確認(rèn)收入，開票的電費(fèi)無成本，我這樣理解對(duì)嗎
玲老師
03/07 10:37
好。要是代收代付不確認(rèn)收入也不確認(rèn)成本。
玲老師
03/07 10:37
不是代收代付才是確認(rèn)收入和成本。
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