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你好老師 我想問下 我們購進一批用于研發(fā)的材料 發(fā)票已收 賬務(wù)處理這樣可以嗎？（進項稅款怎么做呢） 借：研發(fā)支出-費用化支出-直接材料 貸:銀行存款
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借：原材料
進項稅
貸:銀行存款
借：研發(fā)支出-費用化支出-直接材料
貸：原材料
2024 03/07 10:17
84784970 
2024 03/07 10:18
我們目前沒有銷項 進項票的稅額能不做體現(xiàn)嗎
家權(quán)老師 
2024 03/07 10:18
沒有進項就不需要體現(xiàn)的
84784970
2024 03/07 10:22
那對方給我們開的專票 是不是不做抵扣就可以了
家權(quán)老師
2024 03/07 10:23
開了專票就是進項，為啥說沒有呢？
84784970
2024 03/07 10:24
我們沒有銷項 老師 因為目前處于研發(fā)階段 沒有業(yè)務(wù)產(chǎn)生
家權(quán)老師
2024 03/07 10:25
那么計入應(yīng)交稅費-待認證進項
84784970
2024 03/07 10:27
那這個待認證進項一直掛著 是到時候有業(yè)務(wù)產(chǎn)生了 直接沖抵嗎
家權(quán)老師
2024 03/07 10:30
是的，以后有銷項稅了就可以勾選認證抵扣了
84784970
2024 03/07 10:32
專票有效期在180 如果超過了這個時間 是不是就不能勾選抵扣了 那這個待認證進項稅額怎么處理呢
家權(quán)老師
2024 03/07 10:32
現(xiàn)在沒有勾選認定的期限了
84784970
2024 03/07 10:33
好的 非常非常感謝老師的解答
家權(quán)老師
2024 03/07 10:36
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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