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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 本年累計(jì)發(fā)生額我應(yīng)該寫哪個(gè)數(shù)啊
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，如果要寫應(yīng)交增值稅本年累計(jì)發(fā)生額，應(yīng)該是未交增值稅的發(fā)生額。
2024 03/07 13:51
84785023 
2024 03/07 13:54
我這個(gè)金額就不對(duì)唄
大侯老師 
2024 03/07 13:59
同學(xué)你好，這個(gè)金額不對(duì)，這個(gè)合計(jì)數(shù)加上了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，邏輯不對(duì)，應(yīng)交增值稅累計(jì)發(fā)生額應(yīng)該是累計(jì)銷項(xiàng)減去累計(jì)進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)差是未交增值稅明細(xì)科目的發(fā)生額。
84785023
2024 03/07 14:03
應(yīng)該是這張照片的哪個(gè)數(shù)啊
大侯老師
2024 03/07 14:08
根據(jù)分錄方向，應(yīng)該是貸方累計(jì)發(fā)生額，即：940257.05元。
轉(zhuǎn)出未交增值稅會(huì)計(jì)分錄：
將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785023
2024 03/07 14:37
貸方累計(jì)發(fā)生額 和借方累計(jì)發(fā)生額的區(qū)別
大侯老師
2024 03/07 14:43
理論上借方和貸方應(yīng)該是相等的。除非有時(shí)候提前預(yù)繳增值稅經(jīng)過(guò)了這個(gè)科目。
大侯老師
2024 03/07 14:44
應(yīng)交增值稅這個(gè)科目最終的余額應(yīng)該是0才對(duì)，因?yàn)橛囝~通過(guò)未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了。
84785023
2024 03/07 14:47
那我就是應(yīng)交增值稅發(fā)生額 就是填未交增值稅的貸方是嗎
大侯老師
2024 03/07 14:52
是的，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個(gè)明細(xì)科目的累計(jì)貸方發(fā)生額。
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