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老師請問：去年計提了工資，但是今年決定不發(fā)，還有一部分是去年的工資去年沒有計提，今年發(fā)放，這個怎么賬務處理呢？謝謝
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您好，這2個正好是反著的，金額是不是差不多，
03/07 17:22
84784963 
03/07 19:59
請問帳務處理怎么操作呢？
廖君老師 
03/07 20:02
您好，我們先要在??自然人電子稅務局（扣繳端） 把個稅給更正申報了，不發(fā)的人改為0，發(fā)的人補申報
然后把計提不發(fā)的沖回，要發(fā)的計提，這2個分錄損益科目用以前年度損益調(diào)整科目來代替就可以了
84784963
03/07 20:05
小企業(yè)會計準則
廖君老師
03/07 20:05
您好，計提不發(fā)的沖回，要發(fā)的計提，這2個分錄損益科目用? ”利潤分配-未分配利潤“科目來代替就可以了
84784963
03/07 21:24
這回影響利潤表，影響去年的報表嘛
廖君老師
03/07 21:26
您好，如果不發(fā)的和補發(fā)的有差異當然影響去年報表的，
84784963
03/07 21:28
那要調(diào)整去年報表，所得稅什么時候調(diào)整呢
廖君老師
03/07 21:29
您好，更正4季度所得稅申報表，年報和匯繳還沒有申報呀，申報時按我們調(diào)整后的報表來申報
84784963
03/08 06:22
就是差異這部分要影響，結(jié)賬了，就不能改去年12月自動生成的報表了
廖君老師
03/08 06:26
您好，反結(jié)賬到12月，修改憑證后，能重新生成報表的
84784963
03/08 09:58
反結(jié)帳的話，就不用未分配利潤來調(diào)整了嘛
廖君老師
03/08 09:59
您好，是的，把分錄做在23年，不用??未分配利潤了，直接用損益科目
84784963
03/08 15:30
老師請問我們都報了審計，現(xiàn)在應該怎么處理才合適呢？
廖君老師
03/08 15:32
您好，審計了也要改的，跟審計公司說一下，他們的報告也要調(diào)整，因為現(xiàn)在是個部申報和工資費用金額不一樣了，稅務是不允許稅前扣除的
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