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問題已解決
開經(jīng)營場地租賃發(fā)票需要交印花稅嗎
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同學(xué)你好，需要的，租賃按照千分之一。
03/07 23:19
84785044 
03/07 23:39
老師別的公司給我公司支付電費(fèi)，先將我公司的電費(fèi)轉(zhuǎn)給我，然后我公司在交電費(fèi)，這個(gè)電費(fèi)不需要還給他這個(gè)怎么做賬呢，電費(fèi)也可以算作我公司的成本嗎
84785044
03/08 07:13
老師我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，開發(fā)的項(xiàng)目停滯了，現(xiàn)在跟別的公司合作充電樁充電業(yè)務(wù)，我們提供場地，對方提供充電樁，按照協(xié)議分給我公司收入，產(chǎn)生的電費(fèi)對方打給我公司在由我公司交，這個(gè)電費(fèi)我要怎么做賬呢，收入我需要開場地租賃發(fā)票給對方是吧做到其他收入是吧
木木老師 
03/08 07:29
同學(xué)，這個(gè)先要看協(xié)議，協(xié)議是固定租賃+比例分成這樣嗎？
84785044
03/08 07:31
協(xié)議是按照充電收入給我們，我們提供經(jīng)營場地
木木老師
03/08 07:44
哦，這樣的話，首先，印花稅不用交了，因?yàn)椴粚儆谧赓U，同學(xué)你們沒有取固定租金，而是比例分成，這個(gè)不是租賃。
然后，收到的電費(fèi)不應(yīng)該入成本，這個(gè)可以理解為成本分擔(dān)，同學(xué)你們負(fù)責(zé)場地成本，對方負(fù)責(zé)電費(fèi)和設(shè)備成本。
84785044
03/08 08:31
那對方如果要發(fā)票我怎么處理呢，電費(fèi)是對方承擔(dān)，但是電費(fèi)是我公司的戶頭需要我公司交納，這個(gè)電費(fèi)難道我公司只做往來嗎，不走成本嗎
木木老師
03/08 09:20
這個(gè)問下稅務(wù)局可不可以代開吧，因?yàn)橥瑢W(xué)你們應(yīng)該是沒有電費(fèi)經(jīng)營的資質(zhì)的，而且你們只屬于代收。
因?yàn)槭菍Ψ截?fù)擔(dān)，所以是對方的成本，不是同學(xué)你們公司的成本。
或者說，同學(xué)入了成本，也要再?zèng)_減。
84785044
03/08 10:29
我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)是現(xiàn)在的項(xiàng)目停滯了，有工地電費(fèi)的產(chǎn)生，但是這個(gè)電費(fèi)是充電樁產(chǎn)生的，又對方承擔(dān)了，按照實(shí)際確實(shí)不能入我公司的成本，因?yàn)閷Ψ匠袚?dān)了，這個(gè)收入是充電樁充電的收入我們分一部分，收入是進(jìn)對方賬戶，對方按照協(xié)議分給我們，那這個(gè)收入，對方公司要票，我該怎么開呢
木木老師
03/08 10:59
可以開其他業(yè)務(wù)收入。
經(jīng)營類別應(yīng)該屬于生活服務(wù)吧，大類應(yīng)該沒錯(cuò)，稅率也不會錯(cuò)，一般稅務(wù)局不計(jì)較，實(shí)在擔(dān)心可以問下稅務(wù)局。
84785044
03/08 11:06
也就是說電費(fèi)不能入成本對吧，給我打在交那就是往來是吧，收入也就是說我需要去稅務(wù)局代開發(fā)票，不能自開是吧
木木老師
03/08 11:35
不對，是充電樁公司要票不是用戶要票。
同學(xué)你們和充電樁公司是共同經(jīng)營，這個(gè)原則上來說不用開票，因?yàn)槟銈兒统潆姌豆静淮嬖诮灰住?應(yīng)該是按照協(xié)議分?jǐn)偸杖牒唾M(fèi)用，具體開票、增值稅等問題應(yīng)該是約定好了的。如果沒有約定，協(xié)議補(bǔ)充一下吧。
84785044
03/08 11:38
哦是充電公司分給我公司錢，那我也要入收入是吧，那交增值稅嗎，按照什么交呢
木木老師
03/08 11:45
因?yàn)檫@種共同經(jīng)營，不存在單獨(dú)主體，那應(yīng)該是由有經(jīng)營權(quán)限的充電樁公司進(jìn)行開票并承擔(dān)增值稅等費(fèi)用，然后協(xié)議約定具體你們和充電樁公司之間的分配比例。
比如充電樁公司承擔(dān)了增值稅，所以分配比例提高1％，或者按照實(shí)納增值稅稅額比例分?jǐn)偂?同學(xué)你們是不涉及對這項(xiàng)業(yè)務(wù)繳納增值稅的問題的。
84785044
03/08 11:47
那就直接做到其他收入里可以了是吧，只是涉及到所得稅對吧
木木老師
03/08 11:48
嗯嗯，只涉及所得稅，不涉及增值稅
84785044
03/08 12:09
那我在填報(bào)申報(bào)表是就不需要申報(bào)增值稅表了吧，只是需要將收入填到所得稅申報(bào)表里是吧老師
木木老師
03/08 12:25
嗯嗯，是的，這樣沒問題
84785044
03/08 12:34
在問您下電費(fèi)只是跟他們掛個(gè)往來，我交的時(shí)候在沖減這個(gè)是吧，不能入到我公司成本里對吧
木木老師
03/08 13:06
對的，只是往來，不是同學(xué)公司的成本
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