免費(fèi)問答

收到跨年發(fā)票且去年沒有暫估的情況下，會(huì)計(jì)分錄的處理和所得稅匯算清繳的填寫方法會(huì)有些特別。以下是一些建議： 會(huì)計(jì)分錄的處理： 如果去年已經(jīng)支付了相關(guān)費(fèi)用，但因?yàn)槲词盏桨l(fā)票而沒有記賬，現(xiàn)在收到發(fā)票后，可以直接記賬。分錄為：借：相關(guān)費(fèi)用科目（如運(yùn)輸費(fèi)、差旅費(fèi)等），貸：銀行存款/現(xiàn)金等。 如果去年沒有支付相關(guān)費(fèi)用，今年收到發(fā)票后支付，則分錄為：借：相關(guān)費(fèi)用科目（如運(yùn)輸費(fèi)、差旅費(fèi)等），貸：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款等（根據(jù)實(shí)際情況選擇）；支付時(shí)，借：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款等，貸：銀行存款/現(xiàn)金等。 所得稅匯算清繳的填寫： 在填寫所得稅匯算清繳表時(shí)，應(yīng)將這筆費(fèi)用填入正確的費(fèi)用類別中，例如“運(yùn)輸費(fèi)”應(yīng)填入“營業(yè)費(fèi)用”一欄。 填寫時(shí)需要注意，這筆費(fèi)用是跨年度的，因此在填寫時(shí)需要注意區(qū)分所屬年度。一般來說，這筆費(fèi)用應(yīng)屬于發(fā)票開具的年度，也就是去年的費(fèi)用。 如果稅務(wù)部門對(duì)此有特別要求或規(guī)定，還需按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行填寫。