免費問答

您好，是《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》(A105080) 表么，從我們賬套里抄數(shù)據(jù)，賬載折舊就是本年累計折舊貸方發(fā)生額， 本表填報納稅人資產(chǎn)折舊、攤銷情況及會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。納稅人只要發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷，即使不存在資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調整，也需要填報本表。 需要提醒的是，本表不是簡單的理解調整折舊、攤銷，包括涉及資本化支出、計稅基礎等內容的扣除調整均在本表反映，如不征稅收入支出形成的資產(chǎn)、企業(yè)重組中涉及資產(chǎn)計稅基礎問題等，同時還有對固定資產(chǎn)加速折舊稅收優(yōu)惠事項調整。