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問(wèn)題已解決
@賈apple老師。這些分錄對(duì)嗎
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，看過(guò)了，完全正確
03/11 11:08
84785016 
03/11 11:20
老師看下這些
apple老師 
03/11 11:33
同學(xué)你好，銷售收入憑證是對(duì)的，
銷售成本的憑證，為啥對(duì)方科目是 往來(lái)， 不是 存貨科目嗎
84785016
03/11 11:52
紅沖那個(gè)分錄嗎老師，這個(gè)沒(méi)有通過(guò)存貨科目嗎直接主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
apple老師
03/11 11:55
同學(xué)你好，
紅沖的 11月的，? 肯定 是對(duì)的
但是，正常本月銷售的，為啥 要掛往來(lái)呢， 不是先進(jìn)入存貨，再?gòu)拇尕浝镛D(zhuǎn)出來(lái) 嗎
84785016
03/11 11:59
也就是結(jié)轉(zhuǎn)成本那個(gè)不對(duì)嗎老師，具體要怎么寫呢
apple老師
03/11 12:01
正常應(yīng)該是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84785016
03/11 13:11
然后再借庫(kù)存商品貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，所以我的就一個(gè)分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款是最直接分錄嗎，不影響損益吧或者說(shuō)做賬也可以吧老師
apple老師
03/11 13:21
正確的處理是這樣的
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84785016
03/11 13:25
1其實(shí)跟我的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款差不多吧老師，我那個(gè)只是少了一個(gè)分錄不影響損益吧不更改可以吧，2然后后期有類似業(yè)務(wù)我再跟老師做兩個(gè)分錄借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，摘要寫商品入庫(kù)，再做一筆摘要寫結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品嗎對(duì)嗎
84785016
03/11 13:27
3如果我的成本票是服務(wù)或者勞務(wù)類，不是商品類的，不能通過(guò)庫(kù)存商品嗎因?yàn)椴皇菍?shí)物，那要怎么做賬報(bào)稅呢老師
apple老師
03/11 13:45
同學(xué)你好，雖然不影響 損益，但是，做法是不合理的，
一定要先計(jì)入存貨科目的
后期，一定要按照正確的方法去做，
如果是服務(wù)類的，另外區(qū)別對(duì)待。
你把你家從客戶下訂單到，最后 出貨，是怎么樣的，我給你判斷一下，賬務(wù)要怎么處理，
84785016
03/11 14:07
1以前那個(gè)沒(méi)有通過(guò)庫(kù)存商品不管了吧老師2如果上面取得是成本發(fā)票是服務(wù)比如黨風(fēng)宣傳租賃費(fèi)，也就是我們轉(zhuǎn)租別人再租出去做收入對(duì)應(yīng)的成本，要怎么先紅沖，然后怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
apple老師
03/11 14:16
以前的就不要管了，從現(xiàn)在開(kāi)始按照正確的做
我給寫正確的做法
1）你家租 入時(shí)
借：待攤費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
2）如果不是全部轉(zhuǎn)租
3）要攤銷
借：管理費(fèi)用
貸：待攤費(fèi)用
4）部分轉(zhuǎn)租時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
5）借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：待攤費(fèi)用
84785016
03/11 15:12
1所以上面的6個(gè)憑證沒(méi)問(wèn)題吧，沒(méi)有重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)損益多結(jié)轉(zhuǎn)成本吧
apple老師
03/11 15:13
成本損益沒(méi)有多結(jié)或者少結(jié)， 就是 賬務(wù)處理不合理
84785016
03/11 15:15
2老師我是租入別人的，然后再轉(zhuǎn)租給法院，所以取得成本發(fā)票是經(jīng)營(yíng)租賃*黨風(fēng)宣傳欄建設(shè)租賃費(fèi)，開(kāi)票同樣是經(jīng)營(yíng)租賃*黨風(fēng)宣傳欄建設(shè)租賃費(fèi)對(duì)嗎，我是去年的開(kāi)票收入100，但是成本發(fā)票80后期取得，是先紅沖比如就借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估80，那之后怎么做賬報(bào)稅呢
84785016
03/11 15:16
開(kāi)票那時(shí)就已經(jīng)暫估成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估80，當(dāng)期已經(jīng)結(jié)賬損益了
apple老師
03/11 15:35
同學(xué)你好！
轉(zhuǎn)租的 發(fā)票內(nèi)容 是正確的，
就是 友情提醒一下， 這個(gè)業(yè)務(wù)因?yàn)椴皇悄慵抑鳡I(yíng)業(yè)務(wù)，因此，不能計(jì)入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 應(yīng)計(jì)入 其他業(yè)務(wù)收入
損益不影響，? 就是一定要掛中間科目做賬，
不能直接直接上來(lái)， 就計(jì)入【主營(yíng)業(yè)務(wù)成本】 這個(gè)會(huì)計(jì)科目
84785016
03/11 16:08
老師看下這樣需要怎么做賬報(bào)稅呢
apple老師
03/11 16:18
同學(xué)你好，和增值稅的申報(bào)表，沒(méi)有關(guān)系， 主要是財(cái)務(wù)賬的處理，??
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