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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
賬務(wù)處理計(jì)提和繳納兩筆分錄可以記在一張憑證上嗎？去年我都分開記了，今年想節(jié)約用紙，想著是不是可以就記在一起，您看可以嗎？
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好，計(jì)提一般都是當(dāng)月計(jì)提，次月申報(bào)繳納，你能做到一個(gè)憑證里面嗎？
03/12 15:52
84784989 
03/12 15:56
企業(yè)規(guī)模不大業(yè)務(wù)也不多，我每月都是收到銀行付款回單才和計(jì)提一起做賬的，沒(méi)有提前做計(jì)提，您看這樣處理行嗎？
郭老師 
03/12 15:57
如果是企業(yè)的話，肯定不合理啊。
郭老師
03/12 15:57
違反了權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則。
84784989
03/12 16:04
那我還是按去年那樣分開做吧，我每個(gè)月都做了計(jì)提也做了繳納兩筆分錄。實(shí)際工作中有時(shí)候沒(méi)法做到權(quán)責(zé)發(fā)生制，就好比公司的人員工資是兩個(gè)月合一起發(fā)放一次，我每月都在做計(jì)提工資社保，等到兩個(gè)月發(fā)放工資時(shí)，實(shí)際發(fā)放的和我預(yù)估計(jì)提的總會(huì)有差異，所以每個(gè)季度都會(huì)調(diào)工資好麻煩，您有好的建議嗎？之前有老師和我說(shuō)就按實(shí)際發(fā)生的收付實(shí)現(xiàn)制做，不一定要一是一二是二
郭老師
03/12 16:04
做不到權(quán)責(zé)發(fā)生制，你就按照你的來(lái)。
84784989
03/12 16:07
但我還是希望做的規(guī)范?。￡P(guān)于計(jì)提個(gè)稅，我還是聽從老師的建議，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)月做計(jì)提分錄，次月申報(bào)繳納后再做繳納分錄。這個(gè)工資的問(wèn)題您有好的建議嗎？
郭老師
03/12 16:08
你好，當(dāng)月計(jì)提，次月繳納，分開來(lái)做
還有你申報(bào)增值稅的時(shí)候，增值稅能出具體的金額，你看一下你計(jì)提的和你次月申報(bào)的是不是一樣，不一樣的話，你在反結(jié)賬修改啊，或者是你別結(jié)賬，你申報(bào)完了之后再結(jié)賬，你申報(bào)增值稅的時(shí)候沒(méi)有做完賬務(wù)處理都能申報(bào)了。
84784989
03/12 16:14
結(jié)賬了也可以反結(jié)賬修改我是這樣操作的。但是涉及季度結(jié)賬了一般情況出了季報(bào)，財(cái)務(wù)季報(bào)上報(bào)稅務(wù)后就不好再修改了。這個(gè)工資您看還是需要按權(quán)責(zé)發(fā)生制做每月計(jì)提嗎？去年每月我都正常計(jì)提了工資社保，到發(fā)放時(shí)，實(shí)發(fā)數(shù)和預(yù)估計(jì)提數(shù)有差異時(shí)我都做了賬務(wù)調(diào)整
郭老師
03/12 16:18
對(duì)的對(duì)的，下一個(gè)月出來(lái)了之后你再調(diào)整。
84784989
03/12 16:21
工資社保還是每月正常預(yù)估計(jì)提做賬務(wù)處理是嗎？等到兩個(gè)月發(fā)放后再做發(fā)放分錄是嗎？如果有差異再做多退少補(bǔ)的分錄是嗎？
郭老師
03/12 16:24
是的，對(duì)的，是這么做的。
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