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老師我還問一下，應(yīng)收賬款余額跟實際余額不符，我要調(diào)賬，應(yīng)收賬款余額為正數(shù)，你說我調(diào)到營業(yè)外收入里邊，我這樣寫分錄：借營業(yè)外收入，貸應(yīng)收賬款，如過應(yīng)收賬款余額是負(fù)數(shù)，分錄：借應(yīng)收賬款，貸營業(yè)外支出，這樣對嗎
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應(yīng)收賬款余額與實際余額不符時，確實需要進(jìn)行調(diào)賬處理。但是，直接將差異金額調(diào)整到營業(yè)外收入或營業(yè)外支出并不準(zhǔn)確。這種做法可能不符合會計準(zhǔn)則的要求，也無法真實反映公司的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況。
可以這樣做
03/13 11:19
84785036 
03/13 11:23
具體怎么做呢，這些都是無法查明原因的
樸老師 
03/13 11:29
那就計入營業(yè)外就可以了
84785036
03/13 11:34
我上面寫的分錄對嗎
樸老師
03/13 11:39
同學(xué)你好
分錄反了
應(yīng)該是
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)收賬款
84785036
03/13 11:44
應(yīng)收賬款余額為正數(shù)的分錄：借營業(yè)外收入盤盈，貸應(yīng)收賬款，如果應(yīng)收賬款余額為負(fù)數(shù)的分錄為：借應(yīng)收賬款，貸營業(yè)外支出，這樣對嗎
84785036
03/13 11:46
我剛剛寫了，應(yīng)收賬款余額為負(fù)數(shù)的話，我借營業(yè)外支出，這個營業(yè)外支出就要為負(fù)數(shù)，貸應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款余額就要增加達(dá)
84785036
03/13 11:49
我說錯了借營業(yè)外支出，這是正數(shù)，但是貸應(yīng)收賬款的話，余額就是增加的
樸老師
03/13 11:57
同學(xué)你好
對的
借方營業(yè)外支出
營業(yè)外收入是貸方
你上面的兩個分錄寫反了
84785036
03/13 14:54
我的應(yīng)收賬款余額是負(fù)數(shù)，我如果寫借營業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款的話，這里的應(yīng)收賬款余額就要增加達(dá)
樸老師
03/13 14:58
對的
是要增加的哦
84785036
03/13 15:35
我實際上該客戶的余額應(yīng)該為零的，但是應(yīng)收賬款余額是負(fù)數(shù)，我要調(diào)賬，我的分錄應(yīng)該怎樣寫呢
樸老師
03/13 15:37
借方負(fù)數(shù)還是什么
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