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老師 公司一般納稅人 進項稅抵扣銷項稅夠抵扣還多于一點 這個會計分錄怎么寫
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你好，是進項大于銷項，如何做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的意思？?
2024 03/13 13:51
84785022 
2024 03/13 13:54
是的 進項大于銷項夠抵扣 沒交增值稅
鄒老師 
2024 03/13 13:55
你好，進項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
84785022
2024 03/13 13:59
那進項稅額不夠抵扣銷項怎么做呢
鄒老師
2024 03/13 13:59
你好，進項稅額不夠抵扣銷項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84785022
2024 03/13 14:03
謝謝老師 。。。。
鄒老師
2024 03/13 14:03
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?
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