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老師，去年欠繳的社保費(fèi)，今年3月份才補(bǔ)繳，之前也沒做計(jì)提，這個(gè)費(fèi)用可以放到今年嗎？

84785007| 提問時(shí)間：03/13 16:43
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，去年的社保費(fèi)，是不能計(jì)入今年費(fèi)用的 今年是通過? 以前年度損益調(diào)整? ? 科目核算的
03/13 16:44
84785007
03/13 16:46
具體分錄是怎樣的？分錄怎么寫啊
鄒老師
03/13 16:47
你好 借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款
84785007
03/13 16:51
那匯算清繳需要做處理嗎？之前沒有計(jì)提，還有就是滯納金和非公司人員都是營(yíng)業(yè)外支出嗎？因?yàn)楣救ツ?月份買過來，幫前公司的員工買了社保
鄒老師
03/13 16:52
你好，匯算清繳需要考慮這個(gè)的影響。 滯納金和非公司人員，都是營(yíng)業(yè)外支出
84785007
03/13 16:56
匯算清繳，需要調(diào)整嗎？如何調(diào)?。?/div>
鄒老師
03/13 16:57
你好，需要調(diào)整。 比如 沒有調(diào)整之前社保是1萬，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提了0.2萬，匯算清繳的時(shí)候社保就按1.2萬填寫?
84785007
03/13 17:03
那這些分錄，我寫在3月嗎？
鄒老師
03/13 17:57
你好，是的，是這樣的
84785007
03/13 19:00
寫到三月份的分錄用以前年度損益調(diào)整嗎？具體分錄咋寫啊？
鄒老師
03/13 19:01
你好 計(jì)提，借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款
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