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總公司+一個(gè)分公司(都是小規(guī)模),增值稅是各報(bào)各的對(duì)嗎?總公司享有一個(gè)季度普票30萬免稅額度,分公司也享有一個(gè)季度普票30萬免交增值稅?

84785003| 提問時(shí)間:03/14 13:01
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
總公司和分公司在增值稅方面通常是各算的。也就是說,總公司和小規(guī)模納稅人的分公司作為獨(dú)立的增值稅納稅人,各自計(jì)提銷項(xiàng),各自抵扣進(jìn)項(xiàng)。因此**,它們的增值稅申報(bào)也是各自獨(dú)立的**。 關(guān)于免稅額度的問題,如果分公司也是小規(guī)模納稅人,那么它同樣可以享受每個(gè)季度普票30萬免交增值稅的額度。這意味著,如果總公司和分公司的銷售額各自都沒有超過這個(gè)免稅額度,那么它們都不需要繳納增值稅。
03/14 13:02
84785003
03/14 13:06
老師回答的真好……現(xiàn)在總公司開了普票25萬,分公司開了普票20萬……就是在4月初申報(bào)時(shí),都不用交納增值稅
樸老師
03/14 13:09
都是獨(dú)立核算的就不用交
84785003
03/14 13:12
那所謂的獨(dú)立核算是在登記的時(shí)候選擇獨(dú)立核算是嗎?企稅的話怎么匯總繳納呢?只有一個(gè)分公司,比如分公司利潤(rùn)10萬,總公司利潤(rùn)是虧損?30萬……那匯總報(bào)的話是不是還是虧損?20萬,不用交納企稅?
樸老師
03/14 13:18
對(duì)的 增值稅獨(dú)立核算 企業(yè)所得稅可以統(tǒng)負(fù)盈虧 反正也不單獨(dú)享受小微所得稅優(yōu)惠
84785003
03/14 13:20
不單獨(dú)享受小微所得稅優(yōu)惠是什么意思?分公司匯總到總公司核算企稅,企稅應(yīng)該享受5%的交稅優(yōu)惠吧?
樸老師
03/14 13:28
我的意思是所得稅如果自負(fù)盈虧不單獨(dú)享受所得稅百分之五的優(yōu)惠
84785003
03/14 13:30
那自負(fù)盈虧不是就成了獨(dú)立核算?我這稅局說企稅不讓獨(dú)立,必須匯總,那就是可以享受?
樸老師
03/14 13:32
自負(fù)盈虧就是所得稅獨(dú)立核算了 你得備案統(tǒng)負(fù)盈虧
84785003
03/14 13:32
那分開做賬,匯總的話,那財(cái)務(wù)報(bào)表也是各報(bào)各的?看到總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表跟分公司的上邊都有,因?yàn)榉止臼?2月登記的,今年2月才開始業(yè)務(wù),但年度匯算上邊,總公司和分公司電子稅務(wù)局上都有?這有啥區(qū)別呢?
樸老師
03/14 13:34
是的 所得稅匯總之后按總公司分配的比例報(bào)
84785003
03/14 13:36
統(tǒng)負(fù)盈虧得去稅局備案?
84785003
03/14 13:37
那只有一個(gè)分公司,是不是就是有稅款的情況下,對(duì)半分,即使分公司利潤(rùn)是負(fù)數(shù),也要從分公司交納分來的稅款?
樸老師
03/14 13:40
同學(xué)你好 是的 這個(gè)是成立分公司的時(shí)候備案的
84785003
03/14 13:42
那我現(xiàn)在想知道是不是獨(dú)立,是不是有做統(tǒng)負(fù)盈虧得備案,在哪查?
樸老師
03/14 13:47
這個(gè)在電子稅局里面查詢的
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