免費(fèi)問答

明細(xì)賬中的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅月末余額的方向在貸方是什么意思？

您好，我們要交的增值稅

明細(xì)賬中應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅期末余額貸方表示是我們要交沒交的增值稅嗎？剛剛我細(xì)看了一下應(yīng)交增值稅明細(xì)賬的期末余額是這樣得來(lái)的=期初余額+銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+出口退稅，這個(gè)計(jì)算公式?jīng)]問題吧？

您好，是的，就是這樣計(jì)算的哦，各科目的貸減借

我們沒有沒交的稅，為何應(yīng)交增值稅期末賬面上會(huì)顯示貸方有余額？辛苦老師講解一下，對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)這塊還有點(diǎn)迷惑。公司是出口退稅企業(yè)，我們計(jì)算應(yīng)交增值稅是按免抵扣辦法申報(bào)的，這兩個(gè)月賬面上進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)我們已經(jīng)收到稅務(wù)退的出口退稅款了

您好，您把咱應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的三級(jí)科目余額表導(dǎo)出看，里面還有 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí): 借:應(yīng)收賬款 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅

借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 您發(fā)的這個(gè)免抵稅額這兩個(gè)分錄我沒有做過，其他做的分錄都和您發(fā)的一樣，您看我公司的業(yè)務(wù)需要做您發(fā)的這兩步分錄嗎？

您好，咱的退稅款全部退了是沒有這個(gè)分錄的哦

當(dāng)年每月申報(bào)完了就收到稅局退回的出口退稅款。那兩個(gè)分錄我沒做過是對(duì)的吧？嚇?biāo)牢伊?！這個(gè)應(yīng)交增值稅期末貸方有余額表示我們沒有交的增值稅，但是實(shí)際沒有沒交的稅款哦，我擔(dān)心我是不是哪里做錯(cuò)了，還是明細(xì)賬中就是這樣貸減借得來(lái)的余額呢？有點(diǎn)不太懂這里，謝謝老師再講解一下

您好，我們申報(bào)的退稅全部退回來(lái)的話，我們就是不用交增值稅的，因?yàn)橛辛舻值模@個(gè)?應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 是借方余額才合理

我查看了每筆分錄也不會(huì)記錯(cuò)啊，就是不知道是那里理解有誤搞錯(cuò)了。我查看了一下去年的明細(xì)賬中應(yīng)交稅費(fèi)期末余額是在借方。但應(yīng)交增值稅的期末余額是貸方，這應(yīng)該怎么處理啊？

您好，您導(dǎo)出應(yīng)交稅金到末級(jí)科目的余額表截圖，我們一起看一下

余額表中的應(yīng)交稅費(fèi)下面的明細(xì)科目都拍照發(fā)給你了，辛苦老師幫我分析指導(dǎo)一下，非常感謝

您好，沒問題的，咱的科目跟稅法設(shè)的不一樣，還單獨(dú)有個(gè)留抵稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，這2個(gè)都是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的三級(jí)科目才對(duì)

明細(xì)賬中的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅期末貸方余額是這些三級(jí)明細(xì)科目加減得來(lái)的嗎？應(yīng)交增值稅期末余額為貸方正數(shù)，這個(gè)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？怎么解釋??？您看了應(yīng)交稅費(fèi)余額表，我后期工作有哪些科目和賬務(wù)處理需要修改的嗎？

您好，沒有風(fēng)險(xiǎn)，咱的賬都是對(duì)的，就是科目設(shè)置跟一般公司不一樣，沒關(guān)系 的，按以前的做可以，我都算過了，沒有錯(cuò)

最后一個(gè)問題辛苦老師指導(dǎo)告知一下，感謝！每月街道都要統(tǒng)計(jì)企業(yè)填報(bào)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅本期累計(jì)發(fā)生額這一項(xiàng)，我這里是應(yīng)該提取明細(xì)賬中應(yīng)交增值稅的貸方余額還是？

您好，不對(duì)，咱這個(gè)賬套里還要加上??留抵稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅（科目余額表后面2科目） 哦