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上期留抵不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留抵數.用本月銷項稅-本月進項稅-上期留抵進項稅=本期應交增值稅.計算結果會有兩種情況: 第一,如果得數為負數時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留抵稅額. 計算出來是負數了，但是分錄怎么寫？

84784972| 提问时间：2024 03/15 14:51
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玲老師
金牌答疑老师
职称：會計師
你好，這樣計算是對的。要是進項大于銷項，就是期末結轉的分錄，就是借轉出未交增值稅貸多交增值稅。 要是需要交稅就是銷項大于進項。 就是借轉出未交增值稅貸未交增值稅。
2024 03/15 14:53
84784972
2024 03/15 14:56
那我是接著按照的分錄寫嗎？這個圖片里面的分錄是上個月留抵的，我算了一下是負數，所以我就接著按照上面的這個分錄寫就可以了，只是把金額改一下是嗎？
FAILED
玲老師
2024 03/15 14:57
如果你單位科目是這樣設置的，你能統(tǒng)計準確也行，就還接著用原來的科目。
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