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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！公司一般人，如果有員工和退休人員都是委托勞務(wù)派遣公司的話，勞務(wù)費(fèi)可以開專票，那給這些人員開的工資或者提成給我公司開的發(fā)票可以開專票嗎？能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，可以的哦，只要收到專票就能抵扣
03/16 19:04
84784995 
03/16 19:05
付的人員工資提成也可以開專票嗎？稅率多少的專票啊老師
廖君老師 
03/16 19:05
您好，勞務(wù)公司一般人開的是6%
84784995
03/16 19:07
對(duì)方說提成工資開的是普票不是專票呢
廖君老師
03/16 19:12
您好，是的，只有服務(wù)費(fèi)部分能開專票
差額部分不得開具專票。開票方式有以下三種，可由納稅人根據(jù)需要自行選擇:—是差額部分開具普通發(fā)票，剩余部分開具專票;
二是全額開具增值稅普通發(fā)票(以下簡稱“普票”)﹔下一步差額的扣除，都可以通過附表三結(jié)轉(zhuǎn)至附表一。
三是使用差額開票功能開具發(fā)票。
84784995
03/16 19:22
老師，我公司是用工單位不是勞務(wù)派遣單位，舉例現(xiàn)在我公司用勞務(wù)派遣員工和退休員工共10個(gè)人，支付勞務(wù)公司費(fèi)用800元，支付勞務(wù)人員勞務(wù)費(fèi)50000元，怎么給我單位開票呢？我公司怎么做分錄呢？
廖君老師
03/16 19:25
您好，800開專票，50000開普票，或者50800開差額發(fā)票，上面稅率是*星號(hào)，只用 800部分的稅金，我們就只能找扣這些，
借：管理費(fèi)用等-勞務(wù)費(fèi)? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費(fèi)? 貸：銀行?
84784995
03/16 19:50
老師，你做這個(gè)分錄不是工資和提成的分錄吧？單獨(dú)是付給勞務(wù)公司勞務(wù)費(fèi)的分錄嗎？
廖君老師
03/16 19:57
您好，就是這些分錄呀
借：管理費(fèi)用等-勞務(wù)費(fèi)? ?進(jìn)項(xiàng)稅? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費(fèi)50800
借：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費(fèi) 50800? ? ?貸：銀行 508000
84784995
03/16 20:00
老師，勞務(wù)費(fèi)也需要計(jì)提對(duì)嗎？有進(jìn)項(xiàng)稅額話，貸方怎么還是50800呢？
廖君老師
03/16 20:01
您好，借貸相等，為啥不是50800，這是人家開的2張發(fā)票的金額呀
您當(dāng)這個(gè)計(jì)提也行，不是要記在管理費(fèi)用等科目里么，您認(rèn)為的分錄是怎么寫的呀
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