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老師未彌補(bǔ)虧損的賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算？
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你好！這個你2個都按實(shí)際匯算清繳后虧損的金額填就可以了
2024 03/19 09:15
84784976 
2024 03/19 09:22
老師我問得實(shí)務(wù)的題。給我舉個例子吧
宋生老師 
2024 03/19 09:24
你好！比如你匯算清繳虧了10萬，是可以彌補(bǔ)的。那么這個賬面價值就是10萬，計(jì)稅基礎(chǔ)也是10萬。
84784976
2024 03/19 09:26
比如說虧了10萬，5年內(nèi)彌補(bǔ)。第一年彌補(bǔ)3萬，第二年4萬，第三年3萬。它每年賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？
宋生老師
2024 03/19 09:28
你好！第一年就是10萬，第二年因?yàn)榈谝荒陱浹a(bǔ)了3萬了，第二年就是7萬，賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是7萬，
第三年彌補(bǔ)過了7萬了，賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)就是3萬
84784976
2024 03/19 09:30
老師不是說這種情況下賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)都不一樣？
宋生老師
2024 03/19 09:31
你好！都還能彌補(bǔ)的時候是一樣的
84784976
2024 03/19 09:36
老師如果虧了10萬，第一年彌補(bǔ)2萬，第二年1萬，第三年1萬，第四年1萬，第五年1萬。五年內(nèi)沒有彌補(bǔ)完。老師再看下謝謝。
宋生老師
2024 03/19 09:39
你好！前面幾年都是一樣。最后沒有彌補(bǔ)的部分，賬面價值是4萬，稅收金額是0，不允許彌補(bǔ)了
84784976
2024 03/19 09:42
最后一年賬面價值-4，計(jì)稅基礎(chǔ)是0嗎？
宋生老師
2024 03/19 09:46
你好！是的，就是這樣理解
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