免費(fèi)問(wèn)答

1.增值稅：根據(jù)稅法規(guī)定，集團(tuán)內(nèi)單位之間的無(wú)息資金拆借是免予征收增值稅的，但有償拆借則可能需要繳納。需要注意的是，資金拆借必須發(fā)生在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間，且必須是無(wú)償?shù)摹? 2.企業(yè)所得稅：如果所得稅稅負(fù)相同，且資金拆借不會(huì)導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)貶值，那么可能不需要繳納企業(yè)所得稅。但具體的稅務(wù)處理還需根據(jù)稅務(wù)法規(guī)的具體規(guī)定和實(shí)際情況來(lái)判斷。 3.印花稅：資金拆借合同作為應(yīng)稅憑證，需要按照規(guī)定的稅率繳納印花稅。 至于收到廠家的返利，其會(huì)計(jì)處理通常如下： 1.如果返利是現(xiàn)金形式，應(yīng)記入銀行存款。 2.如果返利是根據(jù)銷(xiāo)售額或銷(xiāo)售數(shù)量計(jì)算，那么在計(jì)算銷(xiāo)售成本時(shí)，應(yīng)將返利從銷(xiāo)售成本中扣除。 3.如果經(jīng)銷(xiāo)商在會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)未完成銷(xiāo)售任務(wù)，這部分返利應(yīng)視為預(yù)收款項(xiàng)，而非收入。