問(wèn)題已解決

你好，我公司是期貨農(nóng)產(chǎn)品公司，現(xiàn)在要進(jìn)行現(xiàn)貨交收，應(yīng)該怎么做分錄呢？涉及到哪些稅種呢？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：03/20 08:24
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你們是購(gòu)進(jìn)這個(gè)貨物還是支付？
03/20 08:25
84785016
03/20 08:31
購(gòu)進(jìn)來(lái)后根據(jù)客戶的交易量強(qiáng)制現(xiàn)貨交收的
宋生老師
03/20 08:33
你好，這個(gè)是相當(dāng)于系統(tǒng)銷售處理的。 1交割時(shí)采取由期貨交易所開(kāi)具發(fā)票的，以期貨交易所為納稅人。 期貨交易所增值稅按次計(jì)算，其進(jìn)項(xiàng)稅額為該貨物交割時(shí)供貨會(huì)員單位開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷項(xiàng)稅額，期貨交易所本身發(fā)生的各種進(jìn)項(xiàng)不得折扣。 2、交割時(shí)采取由供貨的會(huì)員單位直接將發(fā)票開(kāi)給購(gòu)貨會(huì)員單位的，以供貨會(huì)員單位為納稅人。 商品期貨交易增值稅的納稅環(huán)節(jié)為期貨的實(shí)物交割環(huán)節(jié)，計(jì)稅依據(jù)為交割時(shí)的不含稅價(jià)格（不含增值稅的實(shí)際成交額）*增值稅稅率=含稅價(jià)格/（1+增值稅稅率）*增值稅稅率。
84785016
03/20 08:40
那分錄呢？
宋生老師
03/20 08:41
你好！借銀行存款等，貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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