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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，所得稅匯算清繳時業(yè)務(wù)招待費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)？
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招待費(fèi)按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的5‰，哪個小按照哪個來。
03/20 13:53
郭老師 
03/20 13:53
職工教育經(jīng)費(fèi)是按工資的8%抵扣所得稅。
84784982 
03/20 16:17
老師，這里的基本社會保障性繳款是社保費(fèi)嗎？
郭老師
03/20 16:19
是企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保。
84784982
03/20 16:19
老師，這里的賬載金額是計提的工資社保嗎？實(shí)際發(fā)生額是發(fā)放的工資和繳納的社保嗎？社保是公司承擔(dān)部分嗎？
郭老師
03/20 16:19
金額是計提的實(shí)際金額，是支付出去的稅收金額，是允許抵扣企業(yè)所得稅的。
郭老師
03/20 16:19
賬載金額是計提的。
郭老師
03/20 16:19
實(shí)際金額是實(shí)際支付出去的
郭老師
03/20 16:19
稅收金額是允許抵扣企業(yè)所得稅的。
84784982
03/20 16:23
老師，比如我23年計提了2萬的工資，只發(fā)了1.7萬，另外3千是24年發(fā)的，那匯算清繳這里的賬載金額是2萬，實(shí)際金額是1.7萬，稅收金額是2萬嗎？那我24年實(shí)際發(fā)放就比計提的多了那3千對嗎？
84784982
03/20 16:23
看應(yīng)付職工薪酬的借貸方就好了，對嗎？
郭老師
03/20 16:23
賬載金額，稅收金額，實(shí)際金額都是2萬。
84784982
03/20 16:24
好的，謝謝老師
郭老師
03/20 16:25
不要客氣，工作愉快。
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