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問(wèn)題已解決
您好老師，請(qǐng)問(wèn)：2024年1月、2月收到的材料和成本發(fā)票，業(yè)務(wù)發(fā)生在2023年12月份，這些票都需要入到12月的賬，該怎么操作呢？在12月的賬該怎么處理。
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你好，需要在收到貨物當(dāng)月暫估入庫(kù)
03/20 14:26
高輝老師 
03/20 14:28
貨物入庫(kù)分錄
借：庫(kù)存商品等
貸：應(yīng)付賬款-暫估
認(rèn)證發(fā)票沖暫估
借：庫(kù)存商品等 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù)
借：庫(kù)存商品 等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款
84784976 
03/20 14:28
2023年的項(xiàng)目，已提供勞務(wù)和工程服務(wù)、材料也用了。對(duì)方缺票一直拖著沒(méi)開(kāi)過(guò)來(lái)。工地的管理不是很到位，材料到了工地直接清點(diǎn)后使用。會(huì)計(jì)不駐工地，是看到發(fā)票才知道有材料。貨款也還沒(méi)有支付，所以導(dǎo)致當(dāng)月沒(méi)有暫估入賬
高輝老師
03/20 14:31
如果對(duì)23年的結(jié)轉(zhuǎn)成本等的利潤(rùn)影響不大，可以做到24年
84784976
03/20 14:34
估算了一下，利潤(rùn)影響大約有400多萬(wàn)的
高輝老師
03/20 14:34
那需要調(diào)整以前年度損益，影響還是挺大的
84784976
03/20 14:38
也影響到了23年匯算清繳，企業(yè)所得稅高
高輝老師
03/20 14:39
需要修改23年的企業(yè)所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表，更正申報(bào)，增加成本費(fèi)用會(huì)退企業(yè)所得稅的
84784976
03/20 14:40
23年還沒(méi)做匯算清繳的
高輝老師
03/20 14:41
需要先修改了報(bào)表，再做匯算，這個(gè)是更正差錯(cuò)
84784976
03/20 14:47
把24年的材料發(fā)票入到12月的賬嗎，然后再重新出報(bào)表？
高輝老師
03/20 14:49
報(bào)表出具是可以這樣理解出具的
分錄是做到24年，用調(diào)整以前年度損益
84784976
03/20 14:54
在匯算清繳時(shí)，做調(diào)減成本嗎
高輝老師
03/20 14:56
更應(yīng)是去年的成本少計(jì)了吧
匯算是根據(jù)新報(bào)的報(bào)表為基數(shù)，匯算沒(méi)有其他特殊原因是不再就這個(gè)事項(xiàng)增加或減少的
84784976
03/20 14:59
這個(gè)成本應(yīng)該在23年體現(xiàn)的，但因?yàn)殚_(kāi)票的時(shí)間在24年，所以導(dǎo)致23年成本減少了呀
高輝老師
03/20 15:03
把成本做到23年按照出具23年的報(bào)表，并在稅務(wù)更正申報(bào)，匯算的時(shí)候按照新的報(bào)表匯算
84784976
03/20 15:22
就是把24年的發(fā)票入到23年的賬，這樣子嗎
高輝老師
03/20 15:23
剛才還是你提交的問(wèn)題，，我給答了。。。
高輝老師
03/20 15:28
相當(dāng)于是把發(fā)票金額入到23年，重新做一個(gè)報(bào)表出來(lái)。按照這樣理解
分錄是用以前年度損益在 24年做。
進(jìn)項(xiàng)稅只能確認(rèn)在24年
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