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2023年11月主營業(yè)務(wù)收入75709.17元，銷項稅額6814.4，抵扣了進項稅，2024年1月產(chǎn)生退貨退款總額是31486.58元，且未開票，申報的是未開票收入，公司進項比較多，利潤還是負數(shù)，所以未交增值稅和所得稅，怎么做賬？
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你說11月份確認了收入沒有開具發(fā)票，對嗎？
03/20 15:38
夏春燕老師 
03/20 15:38
后面對于這個未確認收入的部分進行退貨了
84785016 
03/20 15:39
是的，申報在未開票里了
84785016
03/20 15:40
確認了收入，且已經(jīng)申報了銷項稅，但是現(xiàn)在產(chǎn)生了退款
夏春燕老師
03/20 15:40
那你一月份的時候產(chǎn)生了退貨，次月申報也要在未開票收入那一欄，把相應(yīng)的退貨金額用負數(shù)填寫申報
84785016
03/20 15:40
老師，請問怎么制作會計憑證
夏春燕老師
03/20 15:42
發(fā)生退貨，沖減當(dāng)期收入
借，銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅
金額用負數(shù)表示
夏春燕老師
03/20 15:43
同時商品退回
借，庫存商品
借，主營業(yè)務(wù)成本（金額負數(shù)）
84785016
03/20 15:46
老師，庫存商品可以先不記，直接月末沖減主營業(yè)務(wù)成本嗎
夏春燕老師
03/20 15:49
不能直接沖主營業(yè)務(wù)成本，你有入庫了才能沖減成本
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