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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師出口退稅整個(gè)流程的分錄有嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，分錄有的
貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí):
借:應(yīng)收賬款
貸: 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)退稅額:
借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
次月收到退稅款時(shí):
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
03/20 22:37
84785045 
03/21 10:54
老師，我現(xiàn)在進(jìn)了一家外貿(mào)公司，關(guān)于出口退稅賬之前是這樣做的，如下：
采購：
借：庫存商品
? ? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
? ? ? 貸：應(yīng)付賬款
銷售：
借：應(yīng)收賬款
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出口退稅：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅
? ? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
收出口退稅收入：
借：銀行存款
? ? ?貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅
付代理費(fèi)（辦出口退稅業(yè)務(wù)）
借：管理費(fèi)用
? ? 貸：銀行存款
收到的出口退稅沒有入營業(yè)外收入，這樣對嗎？
84785045
03/21 10:59
這家公司出口退稅是找中介辦理的，同事跟我交接是每個(gè)月有業(yè)務(wù)，在辦出口退稅前一個(gè)月做出口退稅勾選 ，把資料發(fā)給中介辦理，
廖君老師 
03/21 11:01
您好，
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出口退稅：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅
? ? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
這個(gè)分錄是代表啥呀
沒有這個(gè)分錄的呀
84785045
03/21 11:04
不明白，之前的財(cái)務(wù)是這樣做的
84785045
03/21 11:05
整個(gè)流程是我上面發(fā)的
廖君老師
03/21 11:06
您好，分錄那個(gè)我也看不懂，不是按正常分錄來的
84785045
03/21 11:37
您昨天發(fā)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)成本是為什么啊
廖君老師
03/21 11:39
您好，比如我們征稅率13%，可退稅率10%這里有差額部分
84785045
03/21 11:50
老師，我們公司是進(jìn)項(xiàng)票是13%，銷項(xiàng)票是0，后面把13%的稅全部退了
84785045
03/21 11:52
我查了一下之前的開票，銷售出入小于采購成本
84785045
03/21 11:53
等于公司賺的就是一個(gè)退的進(jìn)項(xiàng)稅額
廖君老師
03/21 11:55
哦哦，就是我們退稅率也是13%，那最上面那個(gè)分錄
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
我們沒有的
84785045
03/21 12:02
那我之前的同事那樣做賬可以嗎
廖君老師
03/21 12:02
您好，我認(rèn)為不可以，下面這個(gè)分錄就沒有道理
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅
? ? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
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