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合并報(bào)表中增值稅如何處理,權(quán)益和長投抵消時(shí)如果長投小于所投入的實(shí)收資本如何處理?

84784968| 提問時(shí)間:03/21 07:43
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,同學(xué) 增值稅正常做賬,不抵消? 權(quán)益法,長投小于實(shí)收資本的,差額補(bǔ)提投資收益抵消
03/21 08:44
84784968
03/21 09:03
能具體一點(diǎn)嗎?假如收入50000,實(shí)際入收入為49504.35元,成本是50000元。那么他們的差額就會(huì)影響未分配利潤吧?如何處理呢?
冉老師
03/21 09:36
按照小的49504.35抵消,內(nèi)部交易抵消
84784968
03/21 10:08
您意思是抵消母公司收入子公司成本各49504.35,而不影響損益?
冉老師
03/21 10:09
抵消母公司收入子公司成本各49504.35, 不影響損益
84784968
03/21 10:36
那么、母公司為另一子公司持股65%股東,股東均未全額出資100萬,按約定,去年底母公司投入50000,另一35%持股公司投入30000作為啟動(dòng)資金,年底虧損12909.75元,請問這個(gè)權(quán)益和未分配利潤如何抵消呢?我的理解要抵消長投以及相應(yīng)的權(quán)益,權(quán)益只有實(shí)收資本(國有),和民營注資30000,以及未分配利潤。如何抵消呢?
冉老師
03/21 10:37
抵消長期股權(quán)投資,自己被投資方的所有者權(quán)益科目
84784968
03/21 10:42
抵消長投5萬,實(shí)收資本5萬嗎?
84784968
03/21 10:44
還有未分配利潤呢
冉老師
03/21 10:45
未分配利潤就是被投資方資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤金額
84784968
03/21 10:47
能否詳細(xì)一點(diǎn)呢?是抵消長投5萬,實(shí)收資本5萬嗎?然后未分配利潤就是被投資方資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤金額,意思是不需要調(diào)整抵消嗎?
冉老師
03/21 13:19
?是抵消長投5萬,實(shí)收資本5萬嗎?然后未分配利潤就是被投資方資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤金額,意思是不需要調(diào)整抵消嗎? 如果有差額,調(diào)整到投資收益里面抵消
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