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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
對(duì)方提供達(dá)人傭金，他請(qǐng)稅務(wù)開(kāi)的發(fā)票，這個(gè)稅率為啥是免稅，什么行業(yè)服務(wù)是免稅的
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小規(guī)模月銷售額10萬(wàn)或者季度銷售額30萬(wàn)可以免增值稅。他這個(gè)不能給他寫(xiě)上稅率，如果寫(xiě)上稅率，他需要交1%了。但是人家就又享受上面的政策，所以給他就弄了個(gè)星號(hào)。不是免稅的意思。
03/21 09:13
84785031 
03/21 09:18
哦 明白了 所以在備注上體現(xiàn)免稅，免這次的增值稅，如果他開(kāi)超30萬(wàn)就是正常稅率6了吧
郭老師 
03/21 09:19
1%的稅率，小規(guī)模沒(méi)有6%的。
84785031
03/21 09:35
哦 還有一個(gè)問(wèn)題 如果他自己能開(kāi)票的情況就開(kāi)1%，不用這樣打星號(hào)了
郭老師
03/21 09:37
對(duì)的是的，是這么做的。
84785031
03/21 09:52
還有一個(gè)問(wèn)題 我們老板想抵所得稅 找人開(kāi)了一堆贈(zèng)品的發(fā)票，我們是銷售圖書(shū)的，買的有的是低值易耗品，有的買的是圖書(shū)，我告訴他視同銷售，交增值稅和企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)不視同銷售，她非要給我杠，還提出把贈(zèng)品看做商品做收入，成本就能抵扣了
郭老師
03/21 09:53
沒(méi)看懂他什么意思，他的意思是賬上不做收入，然后直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加嗎？
84785031
03/21 09:59
購(gòu)買圖書(shū)做法
會(huì)計(jì)
借 營(yíng)業(yè)外支出100
貸 庫(kù)存商品100
稅法要視同銷售，匯算清繳營(yíng)業(yè)務(wù)收入那加上100，企業(yè)所得稅相當(dāng)于-100+100沒(méi)有變化（成本價(jià)等于市場(chǎng)價(jià)情況）
買的是低值易耗品
借 營(yíng)業(yè)外支出100
貸 庫(kù)存商品 成本價(jià)100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）售價(jià)100*試用稅率13
所得稅 匯算清繳納稅調(diào)增100
對(duì)嗎 老師
郭老師
03/21 10:00
你好。你這個(gè)圖書(shū)不是不需要交增值稅，視同銷售也不需要交。
84785031
03/21 10:04
我們是圖書(shū)行業(yè)，但是買的不是低值易耗品嗎？那個(gè)是有稅的，老師您那意思這個(gè)也不用視同銷售了，不交增值稅
郭老師
03/21 10:05
好，低值易耗品的話，你做賬務(wù)處理就應(yīng)該視同銷售了。
郭老師
03/21 10:05
借銷售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，你送出去就應(yīng)該做這個(gè)，那第一個(gè)你怎么不寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)？
84785031
03/21 10:11
第一個(gè)買的是圖書(shū) 圖書(shū)增值稅不是免稅嗎 企業(yè)所得稅不免 所有沒(méi)有銷項(xiàng)，我們老師當(dāng)時(shí)就想收入不計(jì)入 只是計(jì)入成本 他覺(jué)得不合理 我說(shuō)保持鏈條完整
郭老師
03/21 10:14
你好，那就是正確的，是這么做的。
84785031
03/21 15:28
老師買B為了刺激銷售A，現(xiàn)在是A+B一共賣637，，637的交易價(jià)格分成A分給B，那么B的成本也是和A分?jǐn)偟膶?duì)嗎？這個(gè)是新收入準(zhǔn)則的什么條款？我們老板為了不想交稅想出這個(gè)思路想，把贈(zèng)品的改條款了，
郭老師
03/21 15:32
你好，發(fā)票開(kāi)折扣，按照折扣之后再來(lái)確認(rèn)收入，不視同銷售，就按照這一個(gè)條款。
84785031
03/21 15:36
我們好多不給客戶開(kāi)票，做無(wú)票收入，條款需要怎么寫(xiě)，這個(gè)對(duì)應(yīng)收入五步法的分?jǐn)偨灰變r(jià)格的對(duì)嗎 不知道怎么寫(xiě)條款
郭老師
03/21 15:39
你好，寫(xiě)條款是什么意思？你銷售出去的合同就是約定好了。
84785031
03/21 16:26
老師 這個(gè)是我弄得 您看看
郭老師
03/21 16:27
可以的，可以這么做的。
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