問題已解決

老師10題沒理解為啥解析。21年賬面價值應(yīng)該等于可回收金額260，計稅基礎(chǔ)300，可抵扣暫時性差異。（3000+40）×0.25=760。22年賬面價值還是260，計稅基礎(chǔ)300，應(yīng)該（3500+40）×0.25=885??？

84784976| 提問時間：03/21 15:14
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王藝老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師
你好，同學，因為22年商品賣出了，所以產(chǎn)生的暫時性差異就不存在了，要把遞延所得稅資產(chǎn)沖減掉
03/21 15:24
84784976
03/21 15:26
老師出售以后暫時性差異就不存在了，要不之前的暫時性差異轉(zhuǎn)回來，（之前加上40，出售了就減去40）吧？
王藝老師
03/21 15:36
你好，同學是這樣理解的
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