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實(shí)務(wù)
問題已解決
兩年前的固定資產(chǎn)，金額比較大，當(dāng)時(shí)有發(fā)票，忘記入賬，請(qǐng)問現(xiàn)在怎么補(bǔ)，折舊怎么辦
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你好，借固定資產(chǎn)貸、銀行存款
之前的折舊借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)但累計(jì)折舊。
03/22 09:32
84785004 
03/22 09:41
那如果沒有發(fā)票呢，是按盤盈處理嗎，盤盈處理話比較麻煩，還要補(bǔ)所得稅是吧
郭老師 
03/22 09:42
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785004
03/22 09:56
那如果前兩年的固定資產(chǎn)入賬了，但是沒計(jì)提折舊，可以補(bǔ)提嗎，補(bǔ)提后需要 調(diào)整以前的報(bào)表嗎
郭老師
03/22 09:57
可以
匯算清繳，納稅調(diào)減就行，之前的不用動(dòng)。
84785004
03/22 10:10
意思是，會(huì)計(jì)上記入未分配利潤(rùn)后，在發(fā)現(xiàn)年度所屬期匯算清繳時(shí)納稅調(diào)減，會(huì)計(jì)上按照老師回復(fù)的第一個(gè)處理
郭老師
03/22 10:10
是的是的，是這么做的。
84785004
03/22 10:17
有的老師說想要申請(qǐng)退稅，就一定要修改以前年度的報(bào)表，不是這樣嗎
郭老師
03/22 10:18
哦，不是的，你退稅不一定修改之前的申報(bào)表。你的增值稅銷售額負(fù)數(shù)是在這個(gè)月，凱子，你下一個(gè)月才申報(bào)。如果你去修改之前以前年度的增值稅申報(bào)表的話，你之前沒有開附屬發(fā)票，怎么去修改之前的？
84785004
03/22 10:42
追補(bǔ)扣除只需要在發(fā)現(xiàn)所屬期的匯算清繳報(bào)表中納稅調(diào)減就可以了，不用其他處理了嗎
郭老師
03/22 10:44
對(duì)的是的，是這么做的。
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