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請問“專項儲備”是什么科目?
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速問速答您好,專項儲備是屬于所有者權益科目的
03/22 14:39
84784994
03/22 14:41
那這個要怎樣結轉?
劉艷紅老師
03/22 14:47
1、提取專項儲備
借:生產成本等
貸:專項儲備
2、使用專項儲備未資本化的,如支付安全檢查費
借:專項儲備
貸:銀行存款等
3、使用專項儲備資本化的,如購置大型環(huán)保設備
借:固定資產等
貸:原材料、應付職工薪酬、銀行存款等
然后一次提足折舊 沖銷專項儲備
借:專項儲備
貸:累計折舊
84784994
03/22 14:51
如果要調整到這樣的分錄,后續(xù)我該怎樣走平兩個科目?
劉艷紅老師
03/22 14:54
最后一筆不用,折舊到管理費用里面
84784994
03/22 14:55
是貸記到管理費用-福利費?
劉艷紅老師
03/22 14:58
管理費用-折舊里面
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