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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
12月的發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，現(xiàn)在退貨對(duì)方已沖紅發(fā)票，賬務(wù)需要怎么錄分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：庫(kù)存商品等 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù)
? ? ? 應(yīng)付賬款-負(fù)數(shù)
03/22 15:43
84784996 
03/22 15:54
之前借方：進(jìn)項(xiàng)稅額就不用管按轉(zhuǎn)出記貸方嗎
84784996
03/22 15:55
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)又怎么寫(xiě)呢
家權(quán)老師 
03/22 15:55
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784996
03/22 16:03
還是說(shuō)庫(kù)存商品的金額要加上進(jìn)項(xiàng)稅額呢
家權(quán)老師
03/22 16:07
進(jìn)項(xiàng)稅都轉(zhuǎn)出了，為啥要加上？
84784996
03/22 16:10
那樣金額借貸不平啊
家權(quán)老師
03/22 16:11
不需要你把明細(xì)做平，只需要你正確計(jì)算應(yīng)交的增值稅和申報(bào)
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