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我們是記賬公司，一般納稅人當(dāng)月有些原材料進項稅額發(fā)票，如果這些發(fā)票已經(jīng)開具出來了，但我們記賬公司當(dāng)月還沒收到這些發(fā)票，只是在系統(tǒng)中看到，那我們公司應(yīng)該在當(dāng)月把這些原材料進項發(fā)票入賬寫憑證嗎？
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建議是取得發(fā)票時根據(jù)發(fā)票來入賬。如果材料已經(jīng)入庫，發(fā)票還沒回來，可以先做暫估，沒拿到發(fā)票，只是系統(tǒng)看到，不要直接做
03/22 21:43
84784980 
03/22 21:47
玲竹老師跟我說當(dāng)月沒勾選抵扣的原材料進項稅額要寫進待認證進項稅額而不是待抵扣進項稅額，原因是待抵扣是勾選認證后還沒有抵扣用的科目 比如以前的輔導(dǎo)期納稅人勾選的進項稅額暫時不抵扣，我想請問一下暫時不抵扣是不是指勾選后進項稅額大于銷項稅額，多出來的那些暫時不抵扣，他的意思是指這些嗎？
Lucky劉老師 
03/22 21:53
待認證，是指未勾選。待抵扣，是指以前認證了可以留著后面抵扣，現(xiàn)在已經(jīng)沒有這種情況了?，F(xiàn)在如果你已經(jīng)認證了，就是抵扣的，這就會出現(xiàn)進項稅額大于銷項稅額的情況，這種就會留抵以后進行繼續(xù)使用。在增值稅申報表里，會有顯示留抵稅額，就是進項大于銷項稅額的部分
84784980
03/22 21:56
那什么情況下寫分錄要用到待抵扣進項稅額？老師可以舉一下例子并寫出完整的分錄嗎
Lucky劉老師
03/22 21:57
現(xiàn)在已經(jīng)不存在待抵扣了哈。
84784980
03/22 22:01
已經(jīng)認證了，就是抵扣的，具體是指什么意思？
Lucky劉老師
03/22 22:35
就是勾選認證抵扣了，算進項稅額了
84784980
03/22 22:51
進項發(fā)票的勾選，認證，抵扣，這三者是一個意思嗎？不是的話有什么區(qū)別呢？
Lucky劉老師
03/22 22:53
現(xiàn)在就是要么勾選，要么不勾選。勾選了，就已經(jīng)是認證抵扣了
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