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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)公司售樓部裝修2023年6月完成，當(dāng)時(shí)收到裝修費(fèi)發(fā)票30萬(wàn)元，當(dāng)年7月開(kāi)始攤銷(xiāo)。2023年又收到售樓部裝修費(fèi)發(fā)票6萬(wàn)元。售樓部是租用的，2023年12月到期未續(xù)租。求裝修費(fèi)攤銷(xiāo)賬務(wù)處理。
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，2023年又收到售樓部裝修費(fèi)發(fā)票6萬(wàn)元也是入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2023年12月到期這個(gè)月把沒(méi)有攤銷(xiāo)完的一次性攤銷(xiāo)。
03/25 08:25
84785017 
03/25 08:28
需要按裝修費(fèi)36萬(wàn)元調(diào)整2023年7一12月的攤銷(xiāo)金額？
廖君老師 
03/25 08:29
您好，不需要 的，反正23年12月租期到了，23年一年的費(fèi)用（在哪個(gè)月多攤）不影響的，
84785017
03/25 08:32
2023年12月未把費(fèi)用攤銷(xiāo)完，準(zhǔn)備2024年1月攤銷(xiāo)完。房租2023年12月31日到期。
廖君老師
03/25 08:36
您好，房租2023年12月31日到期，就全部攤在23年嘛，為啥要在24年呀
84785017
03/25 08:38
未確定是否續(xù)租
84785017
03/25 08:39
2023年賬務(wù)已處理完。2024年1月入賬會(huì)計(jì)分錄？
廖君老師
03/25 08:50
您好，我們?cè)?4年還要攤銷(xiāo)，就更正23年報(bào)表，不要全部攤銷(xiāo)，年報(bào)和匯繳按調(diào)整后的申報(bào)
84785017
03/25 09:07
2024年1月攤銷(xiāo)完，金額與2023年12月攤銷(xiāo)完一樣，做以前年度損益調(diào)整可以嗎？
廖君老師
03/25 09:16
您好，可以的呀，23年申報(bào)按調(diào)整后的哈
84785017
03/25 09:21
會(huì)計(jì)分錄怎么做？
廖君老師
03/25 09:29
您好，24年沖回，要更正申報(bào)2023年申報(bào)表
? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（負(fù)）? ?貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（負(fù)）
2024年1月攤
? 借：銷(xiāo)售費(fèi)用等-折舊攤銷(xiāo)? ?貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
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