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實(shí)務(wù)
問題已解決
新準(zhǔn)則下，對其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬的比例是多少？分錄？是每月都計(jì)提還是年末再一次性計(jì)提？這個(gè)稅前可以扣除嗎？如果不能是要納稅調(diào)增嗎？
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企業(yè)自己規(guī)定，一般一年以內(nèi)5%,一到二年20%,二到三年50%,三年以上100%。
借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備
可以年末一次性計(jì)提
不能稅前扣除，納稅調(diào)增，只有發(fā)生實(shí)際壞賬損失時(shí)，可以扣除，但也需要專項(xiàng)申報(bào)后才能扣除。
2018 04/08 22:56
84784971 
2018 04/09 10:00
老師，如果2017年有利潤，可以彌補(bǔ)5年內(nèi)虧損，那就是彌補(bǔ)2016、2015、2014、2013（本年全年沒有發(fā)生額，算嗎？）、2012年，是嗎？在匯算清繳的彌補(bǔ)虧損表直接填數(shù)字，還要在2018年4月做分錄吧？分錄是，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，對嗎？
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