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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師，公司把公戶車(chē)低于賬面價(jià)賣(mài)給個(gè)人了，需要交什么稅？怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，增值稅、附加稅、印花稅、所得稅。
03/26 15:14
郭老師 
03/26 15:15
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借應(yīng)付賬款，貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
84785002 
03/26 15:22
比如賬面價(jià)值50萬(wàn)，賣(mài)了30萬(wàn)，那中間這20萬(wàn)做營(yíng)業(yè)外支出？企業(yè)所得稅年終匯算清繳的時(shí)候是不是還得調(diào)增？
郭老師
03/26 15:23
固定資產(chǎn)買(mǎi)來(lái)的時(shí)候，當(dāng)時(shí)有發(fā)票，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出可以抵扣所得稅。
84785002
03/26 15:32
那為什么我朋友說(shuō)要調(diào)增呢？
郭老師
03/26 15:35
好，什么原因需要調(diào)整？
84785002
03/26 15:54
她說(shuō)要填一個(gè)資產(chǎn)損失扣除表及納稅調(diào)整表，算出來(lái)是需要調(diào)整的
郭老師
03/26 15:55
你好，不需要的，你填寫(xiě)錯(cuò)了才需要調(diào)整。
84785002
03/26 16:20
好的。那增值稅、附加稅、印花稅、所得稅稅率分別是多少呢？
84785002
03/26 16:21
如果賣(mài)了20萬(wàn)怎么計(jì)算？
郭老師
03/26 16:21
一般納稅人銷售汽車(chē)的，如果是2008年8月份之后買(mǎi)來(lái)的，一般計(jì)稅的13%，
附加稅12%，
小型微利企業(yè)減半，印花稅萬(wàn)分之3小型微利企業(yè)減半，
企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)5%。
84785002
03/26 16:31
你好老師，增值稅和附加稅同時(shí)減半還是只附加稅減半呢？
郭老師
03/26 16:32
只有附加稅可以減半。
84785002
03/26 16:36
好的，謝謝。那報(bào)表如何填報(bào)呢？增值稅和企業(yè)所得稅？
郭老師
03/26 16:38
企業(yè)所得稅的，根據(jù)你利潤(rùn)表增值稅的13%銷售貨物里面。
84785002
03/26 17:08
買(mǎi)車(chē)的人讓去開(kāi)二手車(chē)交易發(fā)票，開(kāi)這個(gè)發(fā)票的時(shí)候要交稅嗎？我們直接拿這個(gè)發(fā)票做賬嗎？
郭老師
03/26 17:10
對(duì)的是的，需要的你賬上做無(wú)票收入。對(duì)的是的，需要的你賬上做無(wú)票收入。
郭老師
03/26 17:10
發(fā)票是拿來(lái)過(guò)戶的。
84785002
03/26 17:11
我做無(wú)票收入要交增值稅，那開(kāi)這個(gè)二手車(chē)交易發(fā)票還要交稅嗎？
郭老師
03/26 17:14
需要的不用重復(fù)繳納，交一次就夠了。
郭老師
03/26 17:15
需要的不用重復(fù)繳納，交一次就夠了。
84785002
03/26 17:24
也就是開(kāi)二手車(chē)交易發(fā)票的時(shí)候就把增值稅附加稅印花稅，企業(yè)所得稅算好現(xiàn)場(chǎng)交了嗎？回來(lái)只需要做賬填數(shù)字就可以了嗎？
郭老師
03/26 17:27
他不是的，需要自己申報(bào)，人家沒(méi)有代扣代繳。
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