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我們公司是小規(guī)模納稅人

1月份開(kāi)了19萬(wàn)普票，是異地經(jīng)營(yíng)，已經(jīng)在異地預(yù)繳了增值稅和附加稅，現(xiàn)在問(wèn)題是1-3月合計(jì)收入還是19萬(wàn)，不超過(guò)30萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)已經(jīng)預(yù)繳的稅費(fèi)，是否會(huì)被要求申請(qǐng)退稅

你好，是建筑行業(yè)吧

是的，建筑類

一、異地預(yù)繳規(guī)定 為了保證各地稅款能夠相對(duì)均衡，平衡各區(qū)域之間的差異，所以政策規(guī)定建筑服務(wù)發(fā)生地與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市、區(qū)）內(nèi)的單位或個(gè)體工商戶（以下簡(jiǎn)稱納稅人），應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅 二、異地預(yù)繳時(shí)間 （一）發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天； （二）先開(kāi)具發(fā)票的為開(kāi)具發(fā)票當(dāng)天； （三）采取預(yù)收款的為收到預(yù)收款的當(dāng)天。 三、異地預(yù)繳申報(bào)流程 跨地區(qū)提供建筑服務(wù)的涉稅事項(xiàng)目前已經(jīng)實(shí)現(xiàn)全程網(wǎng)上辦理，方便快捷，主要是三步驟：跨區(qū)域事項(xiàng)報(bào)告開(kāi)具-跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)-預(yù)繳稅款，在預(yù)繳稅款時(shí)要先切換至報(bào)驗(yàn)戶納稅人經(jīng)營(yíng)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)后再進(jìn)行申報(bào)繳款，根據(jù)簽訂的業(yè)務(wù)合同填寫(xiě)相關(guān)信息，核實(shí)無(wú)誤后直接申報(bào)付款。 四、異地預(yù)繳稅款計(jì)算 （一）增值稅 1、計(jì)算公式 （1）一般計(jì)稅方法 應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1%2b9%)×2% （2）簡(jiǎn)易計(jì)稅方法 應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1%2b3%)×3% 2、注意事項(xiàng) （1）取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為負(fù)數(shù)的，可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時(shí)繼續(xù)扣除。 （2）納稅人應(yīng)按照工程項(xiàng)目分別計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款，分別預(yù)繳。 （3）按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元的(季不超過(guò)30萬(wàn)元)，當(dāng)期無(wú)需預(yù)繳稅款。 （二）企業(yè)所得稅 跨地區(qū)建筑業(yè)企業(yè)所得稅征管，依據(jù)國(guó)稅函〔2010〕156號(hào)規(guī)定處理，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。 （三）城市維護(hù)建設(shè)稅 計(jì)稅依據(jù)為預(yù)繳的增值稅稅額，稅率為7%(市區(qū))、5%(縣城、建制鎮(zhèn))或1%(其他)，小規(guī)模納稅人減半征收。 （四）教育費(fèi)附加 計(jì)稅依據(jù)為預(yù)繳的增值稅稅額，稅率為3%，小規(guī)模納稅人減半征收。 （五）地方教育附加 計(jì)稅依據(jù)為預(yù)繳的增值稅稅額，費(fèi)率為2%，小規(guī)模納稅人減半征收。 （六）個(gè)人所得稅 全員全額明細(xì)申報(bào) （七）水利建設(shè)基金 按照項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入的0.05%征收水利建設(shè)基金。 在預(yù)繳地按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元(按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元)的繳納義務(wù)人免征水利建設(shè)基金。(財(cái)稅〔2016〕12號(hào)) （八）印花稅 建筑安裝工程承包合同：按承包金額0.03%征收，小規(guī)模納稅人減半征收。

我公司是東莞的企業(yè)，異地經(jīng)營(yíng)在廣州

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)）第九條規(guī)定，按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元的，當(dāng)期無(wú)需預(yù)繳稅款。在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元的，適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅

請(qǐng)問(wèn)，那異地預(yù)繳，受不受季度30萬(wàn)收入以下免征增值稅的影響啊

季度不滿30萬(wàn)，預(yù)交的可以申請(qǐng)退稅的