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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司進(jìn)項(xiàng)太多，不想抵扣了，我現(xiàn)在入到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)還是待抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
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你好！計(jì)入到待認(rèn)證。
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別：兩者的主要區(qū)別在于是否已經(jīng)對(duì)該發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證，“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額則是核算企業(yè)取得的尚未進(jìn)行認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額部分
03/29 11:16
84785017 
03/29 11:36
老師，公司采購(gòu)發(fā)票從系統(tǒng)上入，然后財(cái)務(wù)從系統(tǒng)上通過(guò)采購(gòu)入庫(kù)的發(fā)票生成憑證，借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款。但是我們這月銷(xiāo)售開(kāi)票少，不想用這么多進(jìn)項(xiàng)了，現(xiàn)在是改成借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款，是這樣嗎？
張曉慶老師 
03/29 11:38
你好，可以的?？梢赃@樣。申報(bào)系統(tǒng)不要認(rèn)證，等到想抵扣的時(shí)候再認(rèn)證，
同時(shí)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
84785017
03/29 11:39
但是我看賬套中沒(méi)有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，只有待抵扣進(jìn)項(xiàng)，是要新增加一個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)科目嗎？是不是只要進(jìn)項(xiàng)不勾選認(rèn)證都應(yīng)該選擇待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)呢
張曉慶老師
03/29 11:41
你好，是的，加一個(gè)科目。你的理解是正確的
84785017
03/29 11:48
老師，請(qǐng)問(wèn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是三級(jí)科目嗎？如果不新增，可以用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)代替嗎？
張曉慶老師
03/29 11:51
你好，不建議代替，因?yàn)楹x不同
84785017
03/29 12:00
老師這待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是三級(jí)科目吧
張曉慶老師
03/29 12:01
你好，是的，三級(jí)子科目
84785017
03/29 12:09
我看有的寫(xiě)的是二級(jí)科目，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
張曉慶老師
03/29 12:11
你好，是的，我看了一下，是二級(jí)。不好意思，誤導(dǎo)你了。
84785017
03/29 12:14
那待認(rèn)證和待抵扣都是二級(jí)科目唄？但是我看之前會(huì)計(jì)只在三級(jí)設(shè)了待抵扣進(jìn)項(xiàng)，我如果新增待認(rèn)證，是在二級(jí)還是也在三級(jí)呢，有點(diǎn)尷尬了
張曉慶老師
03/29 12:32
你好，你自己看著選擇吧
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