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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，對(duì)方開票開在2月份。我付款在3月份。這種是按2月份記賬呢。還是三月份記賬了
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你好，一般是按照實(shí)際入庫或者費(fèi)用發(fā)生的月份記賬，
比如是2月入庫
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
03/30 09:03
高輝老師 
03/30 09:04
你好，一般是按照實(shí)際入庫或者費(fèi)用發(fā)生的月份記賬，
比如是2月入庫
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
3月付款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
84785005 
03/30 09:09
老師，我們1月份開票，3月份工程款打到我們賬戶。這種咋做賬了
高輝老師
03/30 09:12
你們工程票公司是計(jì)入到什么科目了
84785005
03/30 09:14
工程公司回來的錢，應(yīng)該是我們公司的收入吧。老師是嗎
高輝老師
03/30 09:16
回來的款是銷售的款，是沒問題的
高輝老師
03/30 09:16
開票的時(shí)候確認(rèn)應(yīng)收賬款
在3月回款
借：銀行存款等
貸：應(yīng)收賬款
84785005
03/30 09:19
老師，這種情況啥時(shí)候確認(rèn)收入了。
高輝老師
03/30 09:20
在實(shí)務(wù)中，如果是工程項(xiàng)目多，會(huì)按照工程進(jìn)度確認(rèn)收入
如果是項(xiàng)目少，很多按照開發(fā)票確認(rèn)收入
84785005
03/30 09:20
稅務(wù)上不是確定收入了才交稅了嗎？咋樣關(guān)聯(lián)稅務(wù)了。
84785005
03/30 09:23
我們按開票確認(rèn)收入的話？去年開票，今年工程款回來。我該咋做分錄了
高輝老師
03/30 09:26
確認(rèn)收入，未回款是應(yīng)收
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
主營業(yè)收入
高輝老師
03/30 09:26
收到款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
84785005
03/30 09:27
謝謝老師
高輝老師
03/30 09:29
不客氣，祝工作愉快
84785005
03/30 09:30
老師，小規(guī)模是。借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入。
高輝老師
03/30 09:33
小規(guī)模也需要確認(rèn)銷項(xiàng)
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模
之后按月或者季度末不交稅做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模
貸：營業(yè)外收入/其他收益
84785005
03/30 09:43
老師，您這樣做出來的分錄，劃分的更詳細(xì)了。交增值稅時(shí)直接看主營業(yè)務(wù)收入科目。叫企稅時(shí)看主營業(yè)務(wù)收入科+營業(yè)外收入。是這樣嗎，老師
高輝老師
03/30 09:51
你好，是的，企業(yè)所得稅根據(jù)利潤表，上面的主營業(yè)收入和營業(yè)外收入都是要確認(rèn)的
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