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問題已解決
老師，一般納稅人，如果本月進項稅額大于銷項稅額，就會有留抵，留抵金額需要單獨分錄處理嗎，還是次月接著做賬就可以
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你好，這個不需要做賬，交稅才需要結(jié)轉(zhuǎn)
2024 03/30 10:48
84784963 
2024 03/30 10:49
比如現(xiàn)在3月結(jié)賬，要交稅額1000，那么怎么做分錄，不就是應交稅費應交增值稅銷項稅額 大于進項，怎么先把金額轉(zhuǎn)出來到其他分錄，完整分錄是？
84784963
2024 03/30 10:50
在3月要多做一筆分錄嗎
家權老師 
2024 03/30 10:52
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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