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實(shí)務(wù)
問題已解決
請教明白老師，不能稅前扣除的固定資產(chǎn)處置損失（已計(jì)入營業(yè)外損失2萬），匯算清繳 A105090表如何填報？
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你好，當(dāng)時買來的固定資產(chǎn)沒有發(fā)票嗎？不允許抵扣所得稅
03/30 13:37
84785023 
03/30 13:38
郭老師，是處置了小汽車，計(jì)入營業(yè)外損失了
郭老師 
03/30 13:39
那你當(dāng)時買車的時候有發(fā)票吧？有發(fā)票可以稅前扣除的。第一列和第二列填寫一樣的，第三列是處置的收入，第5列填寫的是原值和折舊的差異。
84785023
03/30 13:46
繼續(xù)請教郭老師。處置了汽車，做當(dāng)年的匯算清繳A105080時，小汽車的資產(chǎn)原值、本年折舊、累計(jì)折舊都需要填入嗎？
郭老師
03/30 13:46
已經(jīng)處置了105080不要填寫
84785023
03/30 13:50
但是老師，這個累計(jì)折舊額和資產(chǎn)負(fù)債表不一致怎么辦？
郭老師
03/30 13:54
和你期末余額一致啊
資產(chǎn)負(fù)債表期末也沒有這個累計(jì)折舊，然后你在這里也不填寫呀
84785023
03/30 14:00
老師，是當(dāng)年處置的固定資產(chǎn)不論是資產(chǎn)原值還是折舊都不要填入105080表中這樣理解正確嗎？
郭老師
03/30 14:01
是的對的，是這個意思的
84785023
03/30 14:02
好的，謝謝老師指導(dǎo)
郭老師
03/30 14:04
不用客氣，工作愉快
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